El saldo del libro de caja es 0.
El saldo del libro de caja es 0.
Saldo prestado o prestado previamente; ¿escribir? ¿departamento? palabra.
Columna de saldo: ¿escrita en sucursal? 0?.
Importe total de la cuenta de efectivo de este mes.
El libro de caja es el libro de cuentas que contabiliza y monitorea los ingresos diarios, los gastos y el saldo de efectivo disponible. Los cajeros registran cada transacción diariamente basándose en comprobantes contables relacionados con cobros y pagos en efectivo, como comprobantes de recibo y pago en efectivo, comprobantes de pago bancario (negocios de retiro de efectivo), etc., y registran el saldo en cualquier momento.
¿No necesitas escribir el libro de caja todos los días? ¿El total de hoy? Entonces qué. ¿acumulación? La llamada "liquidación diaria y liquidación mensual" significa que el saldo debe liquidarse todos los días y el monto total debe liquidarse cada mes. Entonces, ¿el libro de caja solo debe cerrarse una vez al mes? ¿El total de este mes? Entonces qué. ¿acumulación? , ¿Estás bien? ¿Hay una página? , debe completar la cantidad total que ocurrió de este mes en esta página para reducir la carga de trabajo al final del mes.
1. Según sea necesario, el libro de caja debe liquidarse diariamente, es decir, el monto del préstamo y el saldo del día de liquidación al final de cada día, y anotarse en la columna de resumen. . ¿El total de hoy? palabra y dibuje una línea roja en la columna de abajo. Pero en el trabajo real, después de publicar todos los días, ¿se puede omitir? ¿El total de hoy? , simplemente escriba el saldo directamente en la columna de saldo. ¿No anotas la acumulación diaria? , debe acumularse a final de mes.
2. Cuando cada página de cuenta se registra para ser trasladada a la página siguiente, el monto total y el saldo de esta página deben escribirse en las columnas correspondientes de la última línea de esta página y de la primera línea. de la página siguiente, y el monto total y el saldo de esta página deben escribirse en la columna de resumen. ¿Indicar? ¿Hay una página? Entonces qué. ¿Continuar desde la página anterior? ¿O puede simplemente escribir el número total y el monto de transacciones en esta página en la columna correspondiente en la primera línea de la página siguiente e indicarlo en la columna de resumen? ¿Continuar desde la página anterior? Palabra.
Período de almacenamiento del libro de caja
El período de almacenamiento del libro de caja y del diario de depósitos es de 25 años.
Las "Medidas de gestión de archivos contables" estipulan el período de conservación de los archivos contables de las empresas, otras organizaciones y unidades presupuestarias de mi país. El período de conservación de los archivos contables estipulado en las "Medidas" es el período mínimo de conservación, y las disposiciones específicas son las siguientes:
1. Los archivos contables que deben conservarse permanentemente incluyen:
Cuentas finales anuales, informe de contabilidad financiera; detalles del capital social y patrimonio; solicitud de informe de pérdidas del cliente, registro de informes de pérdidas y recibos de tarjetas (tarjetas) de reemplazo o registros de cuentas de ventas; registro de custodia de archivos y lista de destrucción; 7. lista de documentos valiosos destruidos y sellos comerciales oficiales; lista de transferencia de cambios organizacionales; derecho a consultar, congelar y deducir libros de contabilidad usados; fecha de migración de datos en el sistema contable; mantenimiento y modificación de registros y archivos iniciales relevantes de texto del entorno contable y otros archivos que deben conservarse permanentemente;
2. Los archivos contables con un período de retención de 25 años incluyen:
Diarios de caja y depósitos; diarios tributarios (libro mayor) y libros de comprobantes tributarios.
3. Los archivos contables con un período de retención de 15 años incluyen:
Comprobantes contables; libro mayor, libro mayor detallado, libro diario y libros de cuentas auxiliares (excluyendo efectivo y depósitos bancarios); transferidos mediante contabilidad; diversos comprobantes contables de unidades administrativas e instituciones públicas; diversos comprobantes de pago de impuestos y comprobantes de devolución de impuestos; comprobantes de asignación del presupuesto fiscal general y otros comprobantes contables de liquidación de impuestos agrícolas y ganaderos;
4. Los archivos contables con un período de conservación de 10 años incluyen:
Diversos estados de cuenta y comprobantes de retiro elaborados y emitidos por el tesoro; informes elaborados y enviados por los distintos organismos tributarios; el presupuesto financiero general debe guardarse en las cuentas finales de las unidades administrativas e instituciones públicas, informes fiscales anuales, informes anuales de tesorería, pagos anuales de capital de construcción, declaraciones contables fiscales (incluidas las declaraciones de billetes);
5. Los archivos contables con un período de conservación de 5 años incluyen:
Informes contables financieros intermedios (informes mensuales, informes trimestrales, informes semestrales, anexos y explicaciones) presentados por el subordinado. bancos; lista de contactos interbancarios y respuestas a consultas; registro de almacenamiento de tablas de contraseñas; recibos de ajuste de saldos de unidades de depósitos y tarjetas después de desechar y limpiar los activos fijos; información básica y acuerdos sobre las solicitudes de los clientes para el negocio de pagos electrónicos; ; otra información que deba conservarse durante cinco años. Archivos contables.
Requisitos específicos de llenado del libro de caja
(1) Llevar cuentas con base en los recibos y comprobantes de pago revisados. Al manejar recibos y pagos, los cajeros deben revisar cuidadosamente los recibos y comprobantes de pago, y utilizar los recibos y comprobantes de pago verificados y sus comprobantes originales como base para registrar el libro de caja. ¿Si el bono original lo indica? ¿Bono contable? escrito y firmado por el personal pertinente, que también puede utilizarse como base para la contabilidad.
(2) El contenido del registro debe ser consistente con los comprobantes contables y no podrá agregarse ni eliminarse a voluntad. En cada cuenta deberá consignarse la fecha, número, resumen, monto y cuenta correspondiente del comprobante contable. El resumen económico empresarial no debe ser demasiado breve, y debe poder expresar claramente el contenido empresarial para facilitar su posterior verificación. El diario debe ingresarse uno por uno, y los comprobantes de recibo y pago no deben registrarse juntos, ni se puede registrar la diferencia después de compensar los comprobantes de recibo y pago. Una vez finalizado el registro, se debe revisar punto por punto. Después de que la revisión sea correcta, ¿se debe registrar en el comprobante contable? ¿Página de cuenta? ¿Póngase en fila? ¿Correo? ¿símbolo? , indicando que ha sido registrado.
(3) Registrar los asientos del diario uno por uno y con el fin de asegurar el cierre diario. Para realizar un seguimiento oportuno de los recibos, pagos y saldos de efectivo, el libro de caja debe ingresarse el mismo día y el saldo debe liquidarse el mismo día. Algunas unidades con operaciones frecuentes de cobro y pago de efectivo también deben llevarse; un saldo en todo momento para entender la implementación del plan de cobro y pago.
(4) El registro debe ser continuo, no se permiten saltar líneas o saltos de página, ni cambiar o arrancar páginas de la cuenta. El libro de caja utiliza un libro de cuentas personalizado, y las páginas de la cuenta no deben arrancarse por ningún motivo, y las páginas de cuenta no válidas también deben conservarse en el libro de cuentas. Dentro de un año fiscal, si los libros de cuentas no se agotan, no se podrán modificar los libros de cuentas ni copiar las páginas de las cuentas bajo ningún pretexto. La contabilidad debe registrarse en el orden de número de página, número de línea y clasificación. No se permite saltar filas ni registrarse en páginas alternas. Si encuentra un salto de línea o un cambio de página inesperado, ¿debería cancelarlo dibujando una línea en el medio de la página en blanco o de la línea en blanco, o proporcionar una explicación? ¿Esta línea está en blanco? ,?Esta página está en blanco? palabras y ser sellado por el contable para demostrar responsabilidad.
(5) El texto y los números deben ser prolijos, claros y precisos. Al registrarse y escribir, no escriba caracteres simplificados al azar, no utilice homófonos y no escriba con fuentes extrañas. El texto debe estar cerca de la fila izquierda, los números deben escribirse en la columna de cantidad y no pueden estar fuera de lugar ni ser desiguales; el tamaño de fuente de los caracteres y números debe ser moderado y debe escribirse cerca de la línea. En su caso, dejar un espacio adecuado, que generalmente debe representar la mitad del ancho de la cuadrícula, para evitar que se corrijan errores de acuerdo con el métodos prescritos. Al registrar cantidades, si son números enteros sin esquinas, se deben escribir por separado en las columnas de las esquinas. 0?, no se puede omitir o no escribir, ¿o es necesario? ¿uno? Cambiar a números. Generalmente, los números arábigos se pueden inclinar adecuadamente de izquierda a derecha, de modo que el libro de cuentas se pueda registrar de forma ordenada y clara. Para evitar confusiones, no pases las páginas mientras la tinta aún esté húmeda; al realizar la contabilidad en verano, puedes ponerte un trozo de tela suave o cartón debajo de las axilas para evitar la sudoración.
(6) Utilice bolígrafo o tinta azul-negra para escribir, y no utilice bolígrafo (excepto papel carbón bancario para copiar libros de cuentas) ni lápiz. Sin embargo, de acuerdo con lo establecido en el comprobante de cuenta de compensación y el sistema contable, el negocio registrado con letras rojas se puede calcular con letras rojas.
(7) Después de registrar cada página de la cuenta, las páginas deben pasarse de acuerdo con las regulaciones. Para facilitar el cálculo y la comprensión de los montos acumulados registrados continuamente en el diario, y para conectar los datos totales de las páginas de cuenta anteriores y posteriores entre sí, al registrar cada página de cuenta y trasladarla a la página siguiente, el La información relevante entre la última línea de esta página y la primera línea de la página siguiente debe ser ¿Escribir el monto total y el saldo del mes en la columna e indicarlo en la columna de resumen? ¿Hay una página? Entonces qué. ¿Continuar desde la página anterior? Palabra. También puedes escribir el total y el saldo con lápiz en la última línea de esta página. Después de la verificación, escriba el monto total y el saldo de la página anterior con tinta azul y negra en la primera línea de la página siguiente y escríbalo en la columna de resumen. ¿Continuar desde la página anterior? ¿Palabras que ya no están escritas en la última línea de esta página? ¿Hay una página? cantidad y equilibrio.
(8) El saldo del libro de caja debe liquidarse diariamente y las cuentas deben liquidarse según sea necesario al final de cada mes. No debe haber ningún saldo acreedor (o saldo en letras rojas) en el libro de caja.
(9) Cuando se producen errores en los registros, deben corregirse según los métodos prescritos. Para proporcionar datos contables legales y eficaces y garantizar la legalidad de los diarios, no se permite alterar a voluntad los libros de cuentas y los registros, y está estrictamente prohibido raspar, borrar, excavar, rellenar o utilizar productos químicos para eliminar la escritura. Si se encuentra un error, debe corregirse de acuerdo con las circunstancias específicas del error, como corrección subrayada, corrección con letra roja, registro complementario, etc.