¿Cómo se calcula el aumento neto del efectivo y equivalentes de efectivo?
2. El incremento neto de efectivo y equivalentes de efectivo = saldo final de efectivo - saldo inicial de dinero en efectivo.
Datos ampliados:
Definición
Los equivalentes de efectivo se refieren a corto plazo, altamente líquidos, fácilmente convertidos en cantidades conocidas de efectivo y valor que posee una empresa. Una inversión que conlleva poco riesgo de cambio. En términos generales, se refiere a una inversión en bonos que vence tres meses a partir de la fecha de compra.
Para que una inversión sea reconocida como equivalente de efectivo, debe cumplir cuatro condiciones al mismo tiempo: vencimiento corto, alta liquidez, fácil conversión en una cantidad conocida de efectivo y bajo riesgo de cambios de valor. Entre ellos, el plazo es más corto, que generalmente se refiere al vencimiento dentro de los tres meses siguientes a la fecha de compra. Por ejemplo, las inversiones en bonos a corto plazo pueden circular en el mercado de valores y vencer en un plazo de tres meses.
Lo que distingue al efectivo
El efectivo son los billetes y monedas que las empresas pueden utilizar a su propia disposición. El efectivo es una cuenta del libro mayor en la contabilidad corporativa de mi país. Los fondos monetarios se clasifican como activos corrientes al incluirlos en el balance, pero el efectivo con fines especiales sólo puede clasificarse como activos no corrientes como fondos o proyectos de inversión.
Los equivalentes de efectivo se refieren a inversiones a corto plazo con vencimiento corto y alta liquidez. Debido a que son fáciles de realizar y tienen bajos costos de transacción, pueden considerarse efectivo.
Características
Los equivalentes de efectivo se refieren a inversiones mantenidas por una empresa que son a corto plazo, altamente líquidas, fácilmente convertibles en cantidades conocidas de efectivo y tienen un pequeño riesgo de cambios de valor. La definición de equivalentes de efectivo incluye cuatro condiciones que deben cumplirse simultáneamente para determinar si una inversión es un equivalente de efectivo:
(1) Corto plazo
(2) Alta liquidez;
(3) Se convierte fácilmente en cantidades conocidas de efectivo;
(4) El riesgo de cambios de valor es pequeño.
Entre ellos, el corto plazo y la fuerte liquidez enfatizan la liquidez de los equivalentes de efectivo, la fácil conversión en efectivo conocido y el bajo riesgo de cambios de valor enfatizan la capacidad de pago de los equivalentes de efectivo. El corto plazo mencionado aquí generalmente se refiere al vencimiento dentro de los 3 meses posteriores a la fecha de compra.
Por lo tanto, los equivalentes de efectivo típicos incluyen bonos a corto plazo con vencimiento a tres meses a partir de la fecha de compra, que deben ser fácilmente convertibles en una cantidad conocida de efectivo.
Las acciones negociables compradas por empresas como inversiones a corto plazo tienen plazos cortos y una fuerte liquidez, pero no son equivalentes de efectivo porque la cantidad de efectivo que se obtendrá es incierta y el riesgo de cambios de valor es alto.
Materiales de referencia:
Enciclopedia Baidu-Equivalentes de efectivo