¿Cuál es el índice de flujo de caja?

El ratio de flujo de caja se refiere al valor del flujo de caja en comparación con otros datos del proyecto. Relación de flujo de efectivo = flujo de efectivo neto de las actividades operativas / pasivos corrientes finales. La relación de flujo de efectivo es la relación efectivo-pasivo. Cuanto mayor sea el índice de caja, mayor será la liquidez. Este índice también se denomina índice de liquidez. Además, la tasa de rotación de inventarios, la tasa de rotación de cuentas por cobrar, etc. también se pueden utilizar como indicadores adicionales para reflejar la solvencia a corto plazo de la empresa.

El ratio circulante es el ratio entre los activos circulantes y los pasivos circulantes. Se utiliza para medir la capacidad de los activos circulantes de una empresa de convertirse en efectivo para pagar los pasivos antes de que venzan las deudas a corto plazo. En términos generales, cuanto mayor sea el ratio, mayor será la liquidez de los activos de la empresa y mayor será su solvencia a corto plazo, viceversa;

En general, se cree que el índice circulante debe ser superior a 2:1. El índice circulante de 2:1 significa que los activos circulantes son el doble de los pasivos circulantes incluso si la mitad de los activos circulantes no se pueden realizar. En el corto plazo, todos ellos pueden garantizarse. Los pasivos corrientes están saldados.

Sin embargo, cabe señalar que las empresas con elevados índices circulantes no necesariamente tienen una gran capacidad para pagar deudas a corto plazo, porque aunque el efectivo, los valores negociables y las cuentas por cobrar entre los activos circulantes tienen una gran liquidez, pero los elementos que también son activos corrientes, como el inventario y los gastos diferidos, tardan mucho en realizarse. En particular, es probable que el inventario esté sobreabastecido, sea lento, defectuoso, respaldado en frío, etc., y su liquidez sea pobre. .