¿Cómo hacer una mesa de libro de caja?

A la hora de registrar el libro de cuentas de caja, además de seguir los requisitos básicos para el registro del libro de cuentas, también debes prestar atención a cómo rellenar las siguientes columnas:

Fecha

La columna "fecha" debe completar la fecha del comprobante contable registrado en el libro de cuentas. El libro de caja generalmente se registra en base a comprobantes contables, por lo que la fecha aquí es la fecha en que se preparan los comprobantes contables. No se podrá completar la fecha de ocurrencia o finalización del negocio económico registrado en el comprobante original, ni la fecha real de registro del libro de cuentas.

Número de comprobante

El tipo y número del comprobante contable se debe completar en la columna "Nombre del comprobante". Si la empresa adopta el formato de comprobante general, debe completar el "número X" al registrar el libro de cuentas de efectivo basado en el comprobante contable; si la empresa adopta el formato de comprobante especial, debe completar el "recibo de efectivo X" al registrar el; libro de caja basado en el comprobante de recibo de caja.

Resumen

La columna "Resumen" describe brevemente el contenido económico del negocio registrado en la cuenta y se esfuerza por ser concisa y directa.

Tema correspondiente

La columna "Cuenta correspondiente" debe completarse con la cuenta correspondiente de la cuenta "Efectivo disponible" en los asientos contables para reflejar los entresijos del aumento. o disminución del efectivo disponible. Al completar las cuentas correspondientes, preste atención a los siguientes tres puntos:

Primero, para la cuenta correspondiente, solo necesita completar la cuenta del libro mayor y no es necesario completar la cuenta detallada;

En segundo lugar, cuando hay varias cuentas For correspondientes, se debe completar la cuenta principal correspondiente. Por ejemplo, si recibe efectivo por la venta de productos, las cuentas correspondientes al "efectivo disponible" incluyen "ingresos comerciales principales" e "impuestos a pagar". En este momento, la columna de cuenta correspondiente se puede completar con "ingresos comerciales principales" y la columna de monto de débito se puede completar con el efectivo total obtenido, pero un negocio de aumento de efectivo no se puede dividir en dos montos de cuenta correspondientes y debe completarse. en dos líneas;

En tercer lugar, cuando hay muchas cuentas correspondientes y es imposible dividir las cuentas primarias y secundarias, puede completar la cuenta con una cantidad mayor en la columna de cuenta correspondiente y agregar la palabra "igual" después de eso. Por ejemplo, si se compran suministros de oficina esporádicos en efectivo por 800 yuanes, de los cuales el taller cubrirá 300 yuanes y el departamento administrativo cubrirá 500 yuanes, complete "gastos administrativos, etc." En la columna "cuenta correspondiente" del libro de cuentas de efectivo, complete el pago total en efectivo de 800 yuanes en la columna del saldo acreedor.

Débitos

La columna "monto de débito" y la columna "monto de crédito" deben completarse de acuerdo con la dirección del préstamo y el monto de la cuenta de "efectivo disponible" registrada en el comprobante correspondiente.

Saldo

La columna "Saldo" debe calcularse y completarse de acuerdo con la fórmula "saldo de nuestro banco = saldo de nuestro banco + débito de nuestro banco - crédito de nuestro banco".

Generalmente, el efectivo disponible no tiene saldo acreedor. Por lo tanto, la dirección del débito no se imprime antes de la columna de saldo del libro de cuentas de efectivo y la dirección del saldo se debita de manera predeterminada. Si se produce un saldo acreedor durante el registro del libro de caja debido a razones especiales como el orden de entrada, el saldo acreedor se registrará en rojo en la columna de saldo para indicar el saldo acreedor.