Tratamiento contable de cobros y pagos en efectivo

1. Retiro de efectivo, retiro de efectivo del banco, según el monto del retiro registrado en el talón del cheque,

débito de efectivo disponible,

crédito " Asunto "Depósito bancario";

2. Depósito en efectivo, es decir, depositar efectivo en el banco y adjuntarlo al beneficiario según el recibo devuelto por el banco.

Debitar la cuenta "Depósito Bancario",

Acreditar efectivo disponible,

3. Efectivo requerido para pagar gastos de viaje de empleados, etc. , según el monto registrado en el comprobante de gastos,

debitar "otras cuentas por cobrar" y otras cuentas,

acreditar el efectivo en mano;

después de recibir el viaje de negocios Una vez liquidado el saldo de los gastos de viaje devueltos por el personal, esta cuenta se debitará en función del efectivo realmente recuperado,

en función del monto a reembolsar,

" Se debitarán "gastos administrativos" y otras cuentas,

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De acuerdo con el efectivo real prestado,

se acreditará la cuenta "otras cuentas por cobrar".

4 Efectivo recibido por otros motivos,

Débito de efectivo en caja,

Cuentas relacionadas con crédito,

Efectivo de consumo,

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Debite la cuenta correspondiente,

crédito el efectivo disponible.

5. Los déficits o excedentes de efectivo descubiertos durante el cobro y liquidación de efectivo diario al final del día y el inventario de propiedades deben incluirse en las pérdidas y ganancias actuales:

Si hay una falta de efectivo, la persona responsable debe compensar parte.

Debito de otras cuentas por cobrar o efectivo en caja,

El monto después de deducir la parte que debe ser compensada por el responsable con base en el monto real del déficit,

Los "gastos administrativos" del débito se acreditan al efectivo disponible;

Si se trata de un excedente de efectivo, debe prevalecer el monto del excedente real.

Debitar el efectivo disponible, perteneciente al personal o unidades relevantes,

Acreditar la cuenta "otras cuentas por pagar", el excedente de efectivo excede el monto pagadero a las unidades o personal relevantes.

Abonar a la cuenta “Ingresos no operacionales”.