¿Cuáles son las reglas básicas para la gestión del efectivo?
Las normas básicas de gestión de efectivo son las siguientes:
1. No se permite utilizar efectivo más allá del límite prescrito. No se permite sustituir el efectivo en caja y el volumen de negocios con comprobantes que no cumplan con las disposiciones del sistema contable. No está permitido pedir prestado fondos públicos para asuntos privados y no está permitido depositar los ingresos en efectivo de la unidad en el banco como ahorros personales.
2. Los cajeros deben revisar estrictamente varios comprobantes originales de cobros y pagos en efectivo. Todo tipo de vales originales deben ser auténticos, legales y precisos, y los procedimientos de aprobación deben estar completos. Los vales que no cumplan con los requisitos serán rechazados por el cajero.
3. El cajero debe configurar un diario de caja, registrar cada recibo y pago en secuencia y calcular el saldo diariamente antes de salir del trabajo, el saldo del libro de caja y el saldo del inventario. debe ser revisado.
4. Los salarios y subsidios de los empleados; la remuneración laboral personal; diversas bonificaciones pagadas a las personas; diversos seguros laborales, gastos de asistencia social y otros gastos en efectivo para las personas estipulados por el estado pueden pagarse en efectivo.
El conocimiento relevante de la gestión de efectivo es el siguiente:
1. Gestión de ingresos y gastos: todos los ingresos y gastos de efectivo de la empresa deben pasar por procedimientos de aprobación formal y operarse de acuerdo. con los procedimientos prescritos. Cualquier recibo o pago en efectivo no autorizado es ilegal. Al mismo tiempo, los registros de ingresos y gastos deben ser completos, precisos e ingresados al sistema de manera oportuna para garantizar la trazabilidad de los flujos de efectivo.
2. Gestión de inventario: las empresas deben establecer una bóveda de efectivo especial para almacenar efectivo y facturas importantes. La bóveda debe estar equipada con medidas de seguridad completas, como cámaras de vigilancia, sistemas de alarma, etc., para garantizar la seguridad del efectivo. Además, el efectivo disponible debe contarse periódicamente y conciliarse con los registros contables para garantizar que las cuentas de efectivo sean coherentes.
3. Gestión de comprobantes: Todos los cobros y pagos en efectivo deben contar con comprobantes legales originales, como facturas, recibos, cheques, etc. Estas credenciales deben mantenerse seguras para que puedan verificarse si es necesario. El cajero debe revisar cuidadosamente cada comprobante para asegurarse de que sea auténtico, legal y exacto, y aprobarlo de acuerdo con los procedimientos prescritos.
4. Gestión de autorizaciones: la gestión de efectivo de una empresa debe tener un sistema de autorización claro. Sólo el personal autorizado podrá acceder y manipular efectivo. La autorización en todos los niveles debe ser clara para evitar superposiciones o lagunas en la autoridad. Al mismo tiempo, las empresas deben comprobar y actualizar periódicamente el sistema de autorización para garantizar que satisfaga las necesidades del desarrollo empresarial.