¿Cuáles son los tres elementos del flujo de caja?
1. Actividades comerciales
Se refiere al flujo de efectivo generado por las operaciones diarias de una empresa, incluido el efectivo recibido por la venta de bienes o la prestación de servicios, el efectivo pagado por la compra de bienes o la recepción de servicios. y pagos a empleados en efectivo, pagos en efectivo a proveedores, etc. El flujo de caja de las actividades operativas refleja las capacidades operativas y la rentabilidad de la empresa.
Dos. Actividades de inversión
Se refieren a los flujos de efectivo generados por inversiones corporativas en activos fijos, inversiones de capital a largo plazo y otras inversiones. Incluyendo la compra o venta de activos fijos, la compra o venta de inversiones de capital a largo plazo y la adquisición o enajenación de otras inversiones. Los flujos de efectivo de las actividades de inversión reflejan las operaciones de capital y las decisiones de inversión de la empresa.
Tres. Actividades de financiación
Se refiere a los flujos de efectivo generados por la financiación mediante endeudamiento, emisión de acciones o pago de dividendos. Incluyendo el efectivo invertido por los inversores, el efectivo obtenido de préstamos, el efectivo utilizado para pagar préstamos o pagos de intereses, el efectivo utilizado para pagar dividendos, etc. El flujo de caja de las actividades de financiación refleja la capacidad de financiación y la capacidad de pago de la deuda de la empresa.
La definición de flujo de caja y sus factores que influyen
1. La definición de flujo de caja
La gestión del flujo de caja es una función importante de las actividades financieras empresariales modernas. Establece que un sistema sólido de gestión del flujo de caja es una garantía importante para asegurar la supervivencia y el desarrollo de una empresa y mejorar la competitividad en el mercado.
El flujo de efectivo es un concepto importante en la gestión financiera moderna. Se refiere a la entrada y salida de efectivo y al monto total generado por una empresa a través de ciertas actividades económicas de acuerdo con el sistema de cobro y pago de efectivo dentro de una determinada contabilidad. período, es decir, la cantidad de entradas y salidas de efectivo y equivalentes de efectivo dentro de un período determinado.
2. Factores que afectan el flujo de caja
El aumento o disminución de las partidas de efectivo no afectará a los cambios en el flujo de caja neto. Retirar efectivo del banco, depositar efectivo en el banco y usar efectivo para comprar bonos que vencen en dos meses son conversiones internas de fondos entre partidas de efectivo y no aumentarán ni disminuirán el flujo de efectivo. Los aumentos y disminuciones entre partidas no monetarias no afectan los cambios en el flujo de efectivo neto.
Usar activos fijos para pagar deudas, usar materias primas para invertir en países extranjeros, usar inventario para pagar deudas, usar activos fijos para invertir en países extranjeros, etc. Todos ellos son aumentos y disminuciones de partidas no monetarias, no implican cobros ni pagos en efectivo y no aumentarán ni disminuirán el flujo de caja. Los aumentos y disminuciones entre partidas en efectivo y partidas no en efectivo afectan los cambios en el flujo de efectivo neto.