¿No se pueden escribir el libro de caja y el diario de depósitos? ¡Veamos cómo lo maneja el viejo cajero!

¿Cuál es la diferencia entre diario y libro mayor?

El diario debe indicar la cantidad, monto, proveedores, clientes y demás información del negocio en orden según el giro económico de la empresa, hasta la fecha específica no es necesario registrarlo en el libro mayor; dicho detalle, basado en comprobantes contables, diarios y otra información contable, se procesa para reflejar de manera integral la situación general de la cuenta.

Para decirlo en sentido figurado, el libro mayor es una introducción a una serie de televisión, a partir de la cual el público puede comprender la trama general de la serie de televisión, el diario es una introducción a la diversidad, registrando en detalle lo que sucede; El protagonista dijo en qué episodio.

El diario es registrado por el cajero. Por ejemplo, el cajero registra el libro de caja y el cajero del banco registra el diario bancario. El cajero administra el dinero pero no las cuentas, y el contador administra las cuentas pero no el dinero. Sin embargo, en la operación real, el cajero y el contador de muchas empresas son la misma persona, lo que parece ahorrar costos, pero en realidad lo oculta. grandes riesgos. Para dar el ejemplo más simple, el departamento editorial organizó un equipo para conseguir 500 yuanes para el reembolso. El cajero lo registró como 600 yuanes al registrarse y se le entregaron 500 yuanes al editor. Nadie conoce los 65.438.000 yuanes restantes en el bolsillo del cajero.

Para otro ejemplo, la Ley del Servidor Público previamente promulgada tiene disposiciones tan explícitas, que son las mismas que para cajeros y contadores: Artículo 68: Parentesco conyugal, parentesco consanguíneo directo, parentesco consanguíneo colateral dentro de tres generaciones o relación matrimonial estrecha Los servidores públicos no deben ocupar cargos en una misma institución pública donde ambas partes estén directamente subordinadas al mismo líder o tengan una relación directa superior-subordinada, ni podrán desempeñar labores de organización de personal, inspección disciplinaria y supervisión en una agencia donde uno de ellos ocupa una posición de liderazgo.

¿Cómo registrarse en Libro de Caja?

Después de que el cajero revise el comprobante de pago del depósito bancario, recibo de caja y comprobante de pago, etc. , se registrarán en el diario en secuencia según la fecha de ocurrencia, y el contador registrará las cuentas con base en estos comprobantes. Después de registrar los pagos de un día, el cajero también calcula la cantidad total de efectivo disponible. "Saldo de hoy = Saldo del último día Ingresos de hoy - Gastos de hoy" comprobará si el saldo contable de efectivo es el mismo que el monto real. Si son diferentes, es necesario hacer un balance y descubrir los motivos.

Primero ponga a todos la plantilla del libro de caja:

Ejemplo: Lolo, un empleado del departamento de ventas de Deep Space Network, regresó de un viaje de negocios y descubrió que tenía Se le reembolsaron 500 yuanes en efectivo. En este momento se calculará una cuenta:

Débito: Gastos de venta-gastos de viaje 500.

Crédito: Efectivo en caja 500

Luego se registra el libro de caja de la siguiente manera:

Nota

1. en la fecha del comprobante.

2. "Resumen" se refiere al contenido que indica el negocio económico;

3. La "cuenta correspondiente" en el diario debe completarse con el "efectivo en caja" en los asientos contables a otras cuentas. Por ejemplo, en los asientos contables anteriores para el reembolso de gastos de viaje de lolo, la cuenta correspondiente al "efectivo disponible" es "gastos de ventas", por lo que no es necesario escribir cuentas detalladas como "gastos de viaje".

Entonces algunos amigos preguntarán: ¿Qué debo hacer si hay varios temas correspondientes? Por ejemplo, si una empresa compra un equipo y paga en efectivo, los asientos contables serían los siguientes:

Débito: Activos Fijos

Impuestos a Pagar - Impuesto al Valor Agregado a Pagar

Crédito: Efectivo en caja

En este momento, en la cuenta correspondiente, los activos fijos son la cuenta principal y solo es necesario registrar "activos fijos". Si no puede determinar la prioridad, complete el asunto con la cantidad mayor y luego agregue la palabra "igual".

¿Cómo registrar el diario de depósito?

Creo que los amigos que comprendan el libro de caja anterior también podrán comprender instantáneamente la función del diario de depósitos. Se utiliza para registrar los ingresos, gastos y saldo de tiempo diarios de la cuenta bancaria de la empresa. El cajero del banco también debe revisar primero el recibo de depósito bancario y los comprobantes de pago correspondientes, y luego registrar la empresa en secuencia después de pasar la revisión. Después de registrar el negocio todos los días, se deben contar los ingresos, los gastos y el saldo de los depósitos bancarios y verificar periódicamente si coinciden con el extracto bancario.

Si los montos son inconsistentes, se preparará un extracto bancario.

Como se puede ver en la imagen, el diario de depósito y el diario de efectivo son similares, y los métodos de registro también son los mismos, por lo que no los enumeraré uno por uno aquí.

Después de leer este artículo, ¿ha dominado los puntos clave del registro de una revista? Más recomendaciones:

Lectura obligada para cajeros: ¿Cómo consultar el libro de caja?

El monto del diario de depósito no coincide con el extracto. ¡Mira cómo lo ajusta el viejo contable!