¿Cuáles son los sistemas contables de las empresas manufactureras?

Normas y procedimientos de aprobación de préstamos y gastos diversos

Con el fin de mejorar aún más la gestión financiera, estandarizar el comportamiento financiero e implementar estrictamente los sistemas financieros, y en función de la situación real de la empresa, estos estándares y programa.

1. Préstamo

1. Si el personal comercial relevante pide prestado efectivo temporalmente de acuerdo con las necesidades laborales, el prestatario debe completar el "Formulario de solicitud de préstamo" e indicar el motivo del préstamo. el monto del préstamo y la fecha de pago prevista deben ser aprobados por el gerente general o director de operaciones antes de que se pueda tomar prestado el préstamo. (Ver “Anexo 1” para el proceso de aprobación de cada departamento).

2. Cuando el monto del préstamo es grande (más de 2000 RMB), se debe notificar al personal correspondiente del Departamento de Finanzas con 1 o 2 días hábiles de anticipación para garantizar que el préstamo se proporcione de manera oportuna. .

3. Dentro de una semana después de que se complete el trabajo relevante para el artículo del préstamo, el administrador del préstamo debe completar los procedimientos pertinentes de acuerdo con el proceso de reembolso (ver "Anexo 1") y cancelar la cuenta al Departamento de Finanzas de manera oportuna. Para aquellos que no realicen el reembolso sin ningún motivo durante más de una semana después de regresar de un viaje de negocios, se deducirán 100 RMB. Cualquier reembolso que no se reembolse dentro de los 3 meses se tratará como una exención de reembolso automática, la cuenta no se liquidará y el monto del préstamo se deducirá del salario.

4. Las facturas obtenidas por el personal de ventas de la oficina en el mes en curso deben enviarse por correo certificado antes del día 25. De lo contrario, se deducirán 200 RMB y no se debitará el préstamo hasta que se realice el reembolso.

2. Reembolso de Gastos

Para fortalecer la gestión de gastos debemos practicar la economía y controlar estrictamente los gastos. Varios gastos adoptan un sistema de aprobación previo a la planificación y posterior al examen.

1. El estándar para la previsión de gastos de viaje para viajeros de negocios es el siguiente:

Subsidio de viaje estándar para alojamiento en el puesto

Personal de soporte técnico ￥120 ￥50

Personal de marketing ¥120, normalmente ¥50, durante la exposición ¥100

Personal de ventas que viaja al extranjero ¥120 ¥50

Observaciones: 1. Alojamiento, transporte urbano Los gastos, etc. deben pagarse con facturas formales para reembolsar.

2. Los gastos de transporte de larga distancia serán reembolsados en términos reales.

3. Los subsidios para viajes de negocios incluyen comidas y transporte de corta distancia dentro de la ciudad.

2. Aprobación de gastos de viaje de negocios y reembolso

(1) Gastos de alojamiento

A. o director de operaciones para reembolsar.

B. Si hay una oficina local en el lugar del viaje de negocios, deberá permanecer en la oficina. Si no puede pasar la noche en la oficina por motivos especiales, deberá solicitarlo al director general.

C. Quienes asistan a conferencias y capacitaciones diversas en otros lugares pero hayan pagado las cuotas del congreso o tengan pensión y alojamiento incluidos, ya no se les reembolsará la alimentación y el alojamiento. Quienes participen en exposiciones y el organizador es responsable. para organizar el alojamiento no se reembolsará la tarifa de alojamiento.

(2) Gastos de transporte

A. Transporte intraurbano: En principio los gastos de transporte dentro de la ciudad son en autobús Si se reembolsa el billete de taxi, el punto de partida, el destino. y se debe indicar el motivo del viaje, las tarifas del taxi no se reembolsarán a menos que lo apruebe el gerente general o el director de operaciones. Cuando tome un vuelo desde el punto de partida o el destino de un viaje de negocios, debe tomar el autobús del aeropuerto hacia y desde el aeropuerto.

B. Gastos de transporte de larga distancia: Los billetes de coche y barco se reembolsarán con el importe aprobado en función del recibo según el lugar de ida y vuelta y el kilometraje especificado en el viaje de negocios. Los viajes aéreos y los viajes en cama blanda deben ser aprobados por adelantado por el gerente general o el director de operaciones; de lo contrario, no serán reembolsados.

(3) Gastos de catering: si necesita invitar a los clientes a comer, debe ser aprobado por el gerente general o director de operaciones con anticipación, de lo contrario no serán reembolsados. Esto debe tenerse en cuenta al reembolsar.

(4) Otros gastos varios: los gastos varios incurridos durante el viaje de negocios, como las tarifas de depósito de paquetes, deben controlarse y reembolsarse en función de los recibos. No se reembolsarán los gastos de viaje local.

(5) Subsidio por viaje de negocios: La hora de inicio y finalización del viaje de negocios se calculará con base en el ítem 1 del subsidio.

Nota: Si sales y tomas el autobús antes de las 12:00, recibirás un día de subvención.

A partir de las 12:00 horas, el subsidio estándar es de 1/2 día.

Regreso - si la hora de llegada es antes de las 12:00, la subvención será la 1/2 estándar.

A partir de las 12:00 horas, el subsidio se basará en el estándar diario.

(6) Cuando el personal de ventas realice trabajos de servicio postventa por diversos motivos, se realizará el reembolso que corresponda.

(7) El personal de ventas y el personal de soporte técnico viajan juntos, los gastos de alojamiento se comparten a partes iguales y los gastos de transporte corren a cargo de cada uno. El coste de entretener a los clientes correrá a cargo del personal de ventas.

(8) Otras instrucciones:

A. Si el gasto excede el costo durante el viaje de negocios, se debe obtener el consentimiento del gerente general con anticipación, de lo contrario no se realizará ningún reembolso.

B. Los viajeros de negocios que aprovechen el viaje de negocios y tengan aprobado previamente por el gerente general o director de operaciones para viajar cerca o ir a casa a visitar a familiares no serán reembolsados por gastos de transporte, gastos de alojamiento. y otros gastos que no estén relacionados con el propósito del viaje de negocios. No se emitirá ningún subsidio durante este período.

3. El Departamento de Compras realizará reembolsos una vez a mediados y al final de cada mes. Consulte el "Anexo 3" para asuntos de pago a proveedores.

4. Los gastos de transporte del personal de la sede deberán ser reembolsados en términos reales. Si necesita tomar un taxi, deberá obtener previamente el consentimiento del gerente general o director de operaciones, de lo contrario no se realizará el reembolso. hecho. En el momento del reembolso se deberá indicar el punto de inicio, el punto final y el motivo.

5. Las facturas de gastos impares de otros departamentos se reembolsarán a final de mes.

6. Todos los comprobantes de reembolso deben ser comprobantes originales legales. En el caso de comprobantes originales ilegales, el departamento financiero se negará a pagar.

7. Para conocer las normas (notas) de llenado y colocación de facturas originales correspondientes al "Formulario de reembolso de gastos", consulte el "Anexo 2".

8. Estas regulaciones entrarán en vigor el 15 de julio de 2004. Otras regulaciones de gestión financiera promulgadas antes de estas regulaciones serán invalidadas automáticamente.

Anexo 1.

Proceso de aprobación y reembolso del préstamo

1. Proceso de aprobación del préstamo

Número de teléfono de la oficina o correo electrónico de la solicitud El gerente aprueba la remesa del Departamento de Finanzas a su cuenta bancaria personal

El personal del viaje de negocios completa el "Formulario de aprobación de préstamo" y el Gerente General aprueba el préstamo del Departamento de Finanzas

El comprador completa el "Formulario de aprobación de préstamo" y el Director de Operaciones aprueba el préstamo del Departamento de Finanzas

Otro personal oficial de préstamos completa el "Formulario de aprobación de préstamo" El Director de Operaciones aprueba el préstamo del Departamento de Finanzas

2. Proceso de reembolso de gastos

Se clasifican y pegan las facturas de oficina Vaya al "Formulario de pegado de documentos de reembolso", rellene el "Formulario de reembolso de gastos", péguelo en el "Formulario adhesivo" o recórtelo con un clip (pin) y lo enviará por correo al gerente general o director. El Departamento de Finanzas revisará la aprobación del gerente general o director de la cancelación financiera de su préstamo.

Las facturas de los empleados de la empresa se clasifican y pegan. la "Hoja de Pegar Documento de Reembolso" y cumplimentado el "Formulario de Reembolso de Gastos"

Aprobación por el Gerente General del Departamento de Ventas

Pegado en la "Hoja de Pegar" y aprobado por el Director de Operaciones del Departamento de Compras Reembolso y compensación de cuentas por parte del Departamento de Finanzas

Aprobación por el Director de Operaciones del Departamento de Administración y otros departamentos

Anexo 2.

Notas sobre cómo completar el formulario de reembolso de gastos y pegar el recibo original

1. Los recibos no se utilizan como comprobantes de reembolso (transferencia). Deben clasificarse (no es necesario pegarlos) y enviarse a. al gerente general o director para su aprobación junto con el formulario de reembolso de gastos. Los recibos administrativos y comerciales se pueden reembolsar como facturas, es decir, los recibos sellados con el sello de supervisión de la oficina tributaria local y los recibos sellados obtenidos de la oficina de correos se clasifican y pegan junto con las facturas.

2. Las facturas obtenidas de viajes de negocios se clasifican según el número de viajes de negocios y luego por categoría, y las facturas obtenidas de viajes no comerciales se clasifican por categoría.

Las categorías son: A. Gastos de transporte (incluidos boletos de autobús, boletos de taxi, boletos de metro, boletos de tren, boletos de tranvía, boletos de avión y tarifas de entrega de boletos, tarifas de construcción de aeropuertos, etc.)—— Escriba " gastos de transporte" o "tarifa de automóvil";

B. Gastos de catering (como tarifas de servicios de comida y entretenimiento): escriba "gastos de comidas";

C. Gastos de viaje y alojamiento - escriba "gastos de alojamiento";

D subsidio por viaje de negocios - escriba "subsidio por viaje de negocios"

E. "Compra de bienes" u "Otros";

F. Gastos telefónicos (incluidos cargos de telefonía móvil, cargos de Internet, etc.), gastos postales (incluida la compra de sobres, sellos, etc.): escriba "gastos telefónicos". " y "gastos postales" ", pegue en la misma hoja de pegar y escriba "gastos postales y de telecomunicaciones";

G. Gastos de alquiler, agua y electricidad - escriba "gastos de alquiler, agua y electricidad" ;

H. Gastos de material de oficina (incluida la compra de papel para fax, bolígrafos, papel para fotocopias, documentos de reembolso de gastos, pegamento, carpetas, blocs de notas, calculadoras, tarifas de impresión de tarjetas de presentación, etc.) - escriba "Compra de material de oficina". ";

...

Otros gastos

(Nota: Todo lo anterior indica que el "propósito" de completar el "Formulario de Reembolso de Gastos" debe reflejar verdaderamente el contenido del reembolso, y la factura de compra de regalos debe usarse para comprar bienes)

3 (Oficina) Facturas de gastos pagados por la empresa (como el pago del alquiler, facturas obtenidas mediante la impresión de tarjetas de presentación). , etc.) deben pegarse por separado y completarse con el "Formulario de reembolso de gastos";

4 Complete el formulario de pegado Para cada elemento, la hoja del documento hace referencia al número máximo de facturas y facturas, excluyendo la hoja adjunta; el subsidio se completa de acuerdo con el monto del subsidio estándar individual al adjuntar las facturas, preste atención a las categorías clasificadas en la "Hoja para pegar documentos de reembolso" de derecha a izquierda. Cada hoja debe pegarse de manera ordenada y ordenada. con pegamento (evite usar grapadoras). Para billetes pequeños, se pueden pegar dos o tres líneas en una hoja de pasta. Los billetes pegados no deben exceder el borde de la hoja de pasta y deben tener capas y ser suaves al tacto;

5. Se deben completar en su totalidad todos los elementos del “Formulario de Reembolso de Gastos”, como por ejemplo el departamento de reembolso-Departamento de Ventas × Se refiere al número de facturas, excluyendo el número de páginas del “Formulario de Reembolso de Gastos”. " y "Formulario de pegado del documento de reembolso".

6. No redactar temas contables a efectos específicos. Para tarifas (gastos de transporte), escriba "tarifa de automóvil", para facturas para invitar a los clientes a comer, escriba "gastos de comidas", para compras de regalos (facturas de bienes adquiridos), escriba "compra de bienes" u "otros". .

7. Complete con precisión las mayúsculas y minúsculas de cada monto de reembolso y el monto total.

8. Indica la persona reembolsable.

9. La fecha límite para las facturas obtenidas por la oficina en el mes en curso es el día 25. Las facturas obtenidas después del día 25 serán reembolsadas el mes siguiente; formulario" antes del día 26 de cada mes. (Excepto en circunstancias especiales) Envíe por correo a la empresa en conjunto.

Anexo 3.

Solicitud de pago del Departamento de Compras

1 Para materiales que requieran pago anticipado, el responsable específico del Departamento de Compras deberá completar correctamente. en el "Formulario de Solicitud de Pago" y el Pago será realizado por el Departamento de Finanzas después de que el Director de Finanzas (Operaciones) apruebe la copia del "Contrato de Compra". La factura y el recibo de almacén deben completarse dentro de 1 mes después del pago.

2. Si el pago se realiza después de que los materiales adquiridos hayan sido inspeccionados y puestos en almacén, el responsable concreto deberá cumplimentar correctamente el "Formulario de Solicitud de Pago" y realizar copia de la factura completa "almacenamiento". formulario" y "Contrato de Compra" todos los martes y jueves. Los documentos deben presentarse al Director de Finanzas (Operaciones) para su aprobación y el pago será realizado por el Departamento de Finanzas.

3. No se realizará ningún pago externo (proveedor) después del día 27 de cada mes. Las circunstancias especiales deben ser explicadas y aprobadas por los líderes de la empresa.

4. El llenado del documento de pago (reembolso), el contenido de la factura y los diversos elementos del formulario de almacenamiento deben ser precisos, completos y estandarizados antes de que se pueda realizar el pago o el reembolso.

1) Cosas a tener en cuenta al cobrar facturas con IVA:

A. El período desde la fecha de emisión de la factura especial con IVA hasta la fecha de cobro no puede exceder los 90 días (el impuesto soportado sobre las facturas con más de 90 días no se pueden deducir);

B. Todos los elementos de la factura emitida por la unidad de compra y préstamo (nuestra empresa) son correctos y completos, y el monto es exacto (se debe prestar especial atención). se pagará al nombre de la unidad de compra, número de identificación del contribuyente, número de teléfono, banco de apertura de cuenta y número de cuenta debe ser consistente con la nuestra, la información de facturación de la empresa registrada en la oficina de impuestos es textual),

C. El número de factura impreso en el área de contraseña debe ser coherente con el número en la esquina superior derecha de la factura y el contenido impreso no puede exceder el cuadro especificado;

D. estar completo y sellado con el "sello de factura especial" de la unidad de ventas. Al menos una persona del beneficiario, revisor y emisor de la factura debe imprimir la firma en una computadora.

Si alguno de los puntos anteriores no se cumple, la factura debe devolverse al proveedor para su reemisión antes de realizar el pago.

2) Notas sobre la cumplimentación del "formulario de almacén en almacén":

Rellene completamente todos los elementos del "formulario de almacén en almacén", indicando la cantidad, el precio unitario sin IVA , lugar de compra y sin impuestos. El importe total es totalizado y firmado por el emisor de la factura y el custodio.

Proceso de reembolso de oficina y precauciones

1. Proceso de reembolso

Las facturas de oficina se clasifican y pegan en el "Formulario de pegado de documento de reembolso" y se completa el "Gasto". Formulario de reembolso" "Péguelo en la "hoja de pegatinas" o recórtelo con un clip (alfiler) y envíelo por correo al gerente general o director. El Departamento de Finanzas revisará al gerente general o director para su aprobación (el monto de reembolso aprobado por el gerente general o director se utilizará como comprobante de transferencia) para cancelar el préstamo.

2. Notas

1. Los recibos no se utilizan como comprobantes de reembolso (transferencia) Clasifíquelos (no es necesario pegarlos) y envíelos por correo al gerente general o al director. con el formulario de reembolso de gastos.

Los recibos administrativos y comerciales se pueden reembolsar como facturas; es decir, los recibos sellados con el sello de supervisión de la oficina de impuestos local y los recibos sellados obtenidos de la oficina de correos se clasifican y pegan junto con las facturas.

B. Gastos de catering (como tarifas de servicios de comida y entretenimiento): escriba "gastos de comidas";

C. Gastos de viaje y alojamiento - escriba "gastos de alojamiento";

D subsidio por viaje de negocios - escriba "subsidio por viaje de negocios"

E. "Comprar bienes" u "Otros";

F. Gastos telefónicos (incluidos cargos de telefonía móvil, cargos de Internet, etc.), gastos de envío (incluida la compra de sobres, sellos, etc.): escriba "gastos telefónicos". " y "gastos de envío", si están pegados, escriba "gastos de envío y telecomunicaciones";

G. Gastos de alquiler, agua y electricidad: escriba "gastos de alquiler, agua y electricidad";

H. Suministros de oficina (incluida la compra de faxes Papel, bolígrafo, papel para fotocopias, documentos de reembolso de gastos, pegamento, carpetas, blocs de notas, calculadoras, tarifas de impresión de tarjetas de presentación, etc.): escriba "Compra de suministros de oficina";

......

Otros gastos

(Nota: Todo lo anterior indica que el "propósito" de completar el "Formulario de reembolso de gastos" debe reflejar verdaderamente el reembolso contenido y la factura de compra de regalos se utiliza para comprar bienes)

3. Las facturas de gastos pagados por la empresa (como el pago del alquiler, facturas obtenidas imprimiendo tarjetas de presentación, etc.) deben pegarse por separado. y se debe completar el "Formulario de Reembolso de Gastos";

4. Complete todos los elementos del formulario adjunto, y la hoja del documento será la factura. ¿Cuántas facturas hay, excluyendo la hoja adjunta? El subsidio se completa de acuerdo con el monto del subsidio estándar individual. Al adjuntar los billetes, preste atención a las categorías en las que se han clasificado y use pegamento uno por uno en la "Hoja para pegar documentos de reembolso" de derecha a izquierda (no (). Golpee con una grapadora)) y péguelos de manera ordenada y ordenada. Para billetes pequeños, se pueden pegar dos o tres líneas en una hoja de pasta, los billetes pegados no exceden el borde de la hoja de pasta y tienen una sensación de capas y una sensación suave; .

7. Complete con precisión las mayúsculas y minúsculas de cada monto de reembolso y el monto total.

8. Indica la persona reembolsable.

9. La fecha límite para las facturas obtenidas en el mes en curso es el día 25, y las facturas obtenidas después del día 25 se reembolsarán el mes siguiente; antes del día 26 de cada mes (especial Salvo casos) junto con la empresa de correo.

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