¿Cuáles son los asientos contables para las reservas de retiro de cheques en efectivo?

1. Débito: Otras cuentas por cobrar - fondo de reserva 2000

Crédito: efectivo 2000

2. Débito: efectivo 500

Gastos administrativos (gastos de operación) 1500

Préstamos: otras cuentas por cobrar - caja chica 2000

Nota: Si retira efectivo mediante cheque en efectivo, debe hacer una entrada por separado.

Débito: Efectivo 2000

Préstamo: Depósito bancario 2000

Los fondos son asignados por empresas, agencias, instituciones u otras organizaciones económicas a unidades internas que no son independientes. contabilizados O fondos utilizados por el personal para gastos de viaje, compras esporádicas, gastos esporádicos, etc. El fondo de reserva debe ser administrado por una persona designada y utilizado según los fines prescritos. No debe prestarse a terceros ni utilizarse para otros fines.

El fondo de reserva se utiliza principalmente para gastos de reembolso pequeños y esporádicos. El ámbito de uso es: otros gastos personales distintos de los gastos de viaje unificados estipulados por el estado que los viajeros de negocios deben llevar consigo; otras necesidades reales Honorarios pagados en efectivo, etc.

¿Cómo manejar las entradas del fondo de reserva para el personal financiero?

Los fondos esenciales son fondos asignados por empresas, agencias, instituciones u otras organizaciones económicas a unidades internas o personal que no se contabilizan de forma independiente para gastos de viaje, compras esporádicas, gastos esporádicos, etc. , y se debe designar a una persona dedicada a administrarlo y utilizarlo de acuerdo con el propósito especificado. No debe prestarse a otros ni apropiarse indebidamente para otros fines.

El departamento administrativo de la Empresa Al pedir prestado por adelantado, el departamento financiero prepara un comprobante de pago en efectivo basado en el comprobante de préstamo, y los asientos contables son los siguientes:

Débito: Otras cuentas por cobrar - fondo de reserva fijo (Sección Administrativa) 1.600 (efectivo del préstamo )

Préstamo: Efectivo 1.600 (préstamo en efectivo, reducción de efectivo)

Después de que el departamento administrativo compró suministros de oficina por 65.438 0.520 yuanes, presentó la factura y el recibo de aceptación al departamento de finanzas para su reembolso y transfirió el exceso de efectivo, se devolvieron 80 yuanes, y el departamento de finanzas presentó un comprobante de transferencia. Los asientos contables son los siguientes:

Préstamo: tarifa de gestión 1.520 (los suministros de oficina comprados son tarifas de gestión)<. /p>

Efectivo 80 (el efectivo prestado no ha sido Utilizar parte para recuperar.

Crédito: Otras cuentas por cobrar - fondo de reserva (Sección Administrativa) 1.600 (débito, arrastre, efectivo prestado para recuperar, cajero para recuperar el efectivo no utilizado, 80 yuanes).

Por ejemplo, el departamento administrativo en realidad compró 1,78 yuanes en suministros de oficina y adelantó 1,80 yuanes por sí mismo. Al realizar el reembolso, se preparará un comprobante de transferencia de acuerdo con las regulaciones. Los asientos contables son los siguientes:

Débito: Comisión de gestión 1.780 (comprado) Material de oficina son comisiones de gestión)

Préstamo: otras cuentas por cobrar - fondo de anticipos (departamento administrativo) 1.600 (escrito- del efectivo prestado)

Dinero en efectivo 180 (180 yuanes a pagar)

El cajero paga 180 yuanes en efectivo al departamento administrativo y devuelve 180 yuanes en efectivo pagados por el departamento administrativo manejadores de departamento.

El fondo de reserva se refiere al efectivo reportado por la empresa a los distintos departamentos funcionales dentro de la unidad. Efectivo de reserva para gastos esporádicos. La contabilidad de los fondos de reserva se lleva a cabo mediante la configuración de la cuenta detallada. de "fondos de reserva" en la cuenta "otras cuentas por cobrar" Con respecto a los asientos contables para retirar fondos de reserva mediante cheques en efectivo, he realizado el análisis anterior y, en resumen, espero que pueda ayudarlo a aprender más sobre contabilidad y continuar prestando atención. a nuestra plataforma de información