¿Cuáles son las principales causas de los problemas de gestión de efectivo?
Es el cajero quien maneja el efectivo. Lo que más temen las empresas es la falta de claridad en los cobros y pagos, la falta de una lista detallada durante la conciliación y la falta de confirmación oportuna de las cuentas con los clientes, lo que resulta en la imposibilidad de registrar las cuentas oportunamente. Hay algunos problemas de división del trabajo. De acuerdo con las disposiciones de la Ley de Contabilidad, los cajeros no pueden actuar simultáneamente como auditores, y no pueden llevar archivos contables ni registrar ingresos, gastos, gastos, reclamaciones y deudas. Porque:
(1) Un contador está a cargo tanto del dinero como de la auditoría, por lo que es fácil hacer trampa, por lo que está prohibido.
(2) Los contadores no solo administran el dinero; , pero también llevar archivos contables, para que sea fácil Está prohibido aprovechar la oportunidad de administrar archivos contables para encubrir sus acciones después de manipular dinero;
(3) El registro de ingresos unitarios, gastos, Los gastos, los derechos de los acreedores y las cuentas de deuda son la base de la contabilidad unitaria y también son la base para las transacciones en efectivo de acuerdo con. Es fácil para un cajero robar desde adentro, por lo que está prohibido. Por ejemplo, en mi empresa, básicamente me hago cargo de estos proyectos solo, pero el jefe administra el dinero. En cuanto al uso de efectivo, no está reflejado en los libros. Todo lo tiene que arreglar el jefe y no hay una buena supervisión entre los empleados. Después de todo, son líderes. Según la normativa, estos zapatos son ilegales y equivalen a robarles algo.
(2) Factores ambientales externos
(1) Debido a factores sociales y ambientales, la proporción de cobros y pagos en efectivo en las transacciones de productos básicos entre empresas ha aumentado, y algunas transacciones no monetarias Los productos básicos, como los productos básicos escasos y las materias primas, no están disponibles. Por ejemplo, nuestra empresa es una empresa de transporte de carga y el negocio de transporte consiste básicamente en transacciones en efectivo, que no se pueden reflejar en las cuentas. La razón de esto es que no se proporciona transporte sin efectivo para mercancías que necesitan salir urgentemente del puerto, y el precio de la liquidación en efectivo es más barato que el de la liquidación por transferencia bancaria.
(2) Factores del entorno financiero. En la actualidad, el sistema de liquidación bancaria de mi país no puede seguir el ritmo de la evolución de la situación y el tiempo de liquidación de los fondos en tránsito es demasiado largo, lo que no favorece que las empresas aceleren la rotación de capital y mejoren la eficiencia económica. Si este problema, que causa un profundo dolor de cabeza a las empresas, no se puede resolver eficazmente, afectará su cumplimiento de las políticas nacionales de gestión de efectivo. En el entorno social de crisis financiera, una empresa como la nuestra, que se centra principalmente en el transporte de agencias (principalmente exportaciones), se verá inevitablemente afectada por este entorno. Será difícil transferir fondos y hacer que la gestión del efectivo sea más caótica.
(3) Malentendidos
Los malentendidos son la causa fundamental de las vulnerabilidades. En la actualidad, existen dos malentendidos sobre la gestión de efectivo en nuestro país: uno es que la gestión de efectivo es un producto de la economía planificada y no es necesaria en la economía de mercado actual. La razón es que el establecimiento de una economía de mercado ha hecho que las actividades sociales de comercio de productos básicos sean más frecuentes y la competencia en el mercado sea cada vez más feroz. Las empresas e instituciones tienen derecho a elegir de forma independiente los tipos de liquidación para acelerar la rotación de capital y mejorar la eficiencia. Si continuamos manteniendo restricciones estrictas sobre el uso de efectivo, no favorecerá la transformación de los mecanismos operativos corporativos y el pleno uso de la autonomía, ni favorecerá el proceso de comercialización del propio banco. El propietario del dinero tiene un conocimiento profundo de la libre disposición del dinero y no comprende la estricta gestión del negocio de pagos en efectivo por parte del banco. La otra es que la ampliación del alcance de la liquidación en efectivo y el aumento de la inversión en efectivo son manifestaciones destacadas y necesidades objetivas del desarrollo económico, y no es necesario armar escándalo. Debido a estos sesgos cognitivos, los bancos y las empresas han relajado, ignorado o incluso rechazado el concepto de gestión de efectivo, lo que ha provocado que el sistema de gestión de efectivo original de muchas instituciones quede paralizado. Incluso si tienen reservas, en su mayoría se limitan a seguir las formalidades.
Supervisión ineficaz
Hoy en día, la publicidad y la capacitación sobre gestión de efectivo del Banco Popular de China no sólo están dirigidas a las instituciones financieras, sino también a las empresas y otras unidades de apertura de cuentas. Como autoridad competente para la gestión nacional del efectivo, el Banco Popular de China no ha desempeñado plena y eficazmente sus funciones. El sistema es imperfecto y las medidas ineficaces, lo que hace que la tramitación de casos ilegales dentro de su jurisdicción sea muy lenta. Incluso si finalmente se solucionan, por lo general se limitan a "no volver a hacerlo nunca más" y no dan ejemplo a los demás. Las instituciones financieras, como bancos comerciales estatales y bancos no comerciales, no dudan en relajar la gestión del efectivo para competir por los depósitos, atraer negocios y atraer clientes. Por otra parte, la transmisión de información del sistema de supervisión social no es muy sensible. Por ejemplo, después de que una empresa implementa salarios de beneficio, el departamento de trabajo social y recursos humanos generalmente solo mantiene una única línea de contacto con la empresa y rara vez informa a los bancos relevantes, como el número de empresas, el fondo salarial total y sus cambios. etc.
Al mismo tiempo, algunas unidades también han cancelado el "libro de nóminas". Cuando una empresa utiliza efectivo, el banco sólo lo reconocerá si el cheque de caja indica el propósito del "salario". Las instituciones financieras nacionales no pueden predicar con el ejemplo, sin mencionar que nuestras pequeñas empresas sólo tienen un líder que monitorea la dinámica de la empresa. Incluso si tiene un par de ojos, es difícil entender el mundo. Esto conducirá inevitablemente a un ambiente interno caótico de la empresa, actitudes profesionales inadecuadas de los empleados y un desempeño corporativo deficiente.
(5) Normas y reglamentos imperfectos
El actual "Reglamento provisional sobre gestión de efectivo" se promulgó e implementó en 1988 y se propuso en el entorno económico planificado en ese momento. El entorno económico actual ha sufrido grandes cambios, ya no es adecuado para el sistema empresarial actual y muchas disposiciones se están quedando atrás. Las propias regulaciones también tienen muchos defectos y es necesario mejorarlas.
(1) Esta disposición no tiene en cuenta a los contratistas, las empresas privadas, las empresas municipales ni los hogares industriales y comerciales individuales. Con el rápido desarrollo de estas unidades de apertura de cuentas, su número está aumentando y también el número de liquidaciones en efectivo.
(2) El alcance del uso de efectivo es demasiado limitado, lo que es inconsistente con la situación real en la que el RMB se utiliza como moneda de pago ilimitada para liquidar todos los reclamos y deudas.
(3) El punto de partida para la liquidación es 1.000 yuanes, lo que obstaculiza gravemente las transacciones normales de productos básicos.
(4) En principio, el límite de efectivo disponible debe determinarse entre tres y cinco días de gastos esporádicos diarios de la unidad de apertura de cuentas. Con el fuerte aumento de los precios, la inflación actual se ha desviado seriamente de la realidad y simplemente no es suficiente para la facturación.
(5) Solo tiene el derecho de supervisar y gestionar el uso del efectivo por parte de las unidades de apertura de cuentas y de los individuos, pero no el poder de imponer sanciones administrativas, lo que hace que la función de sanción administrativa de la gestión del efectivo sea ineficaz. Con el desarrollo de la economía, el problema de la gestión del efectivo se vuelve cada vez más prominente. Muchas empresas se aprovechan de estos defectos, lo que da lugar a muchas prácticas fraudulentas.