Operación del proceso de declaración de devolución de impuestos a la exportación para empresas manufactureras
Primero, ingrese al sistema de devolución de impuestos a la exportación.
Nombre de usuario inicial: (tenga en cuenta que la contraseña inicial está vacía).
En segundo lugar, la configuración actual.
El periodo cumplimentado es el periodo del negocio. Por ejemplo, si el negocio de septiembre se procesó el 10 de junio de 2006, se debe completar 200609. (Esta fecha es la fecha del período de devolución de impuestos)
3. Recopilación de datos básicos - Entrada de declaración detallada de mercancías de exportación - Add.
4. Recopilación de datos básicos: complete la entrada de detalles del documento de exportación: nueva incorporación.
1 Con base en los documentos recopilados, busque los datos correspondientes ingresados en el período anterior y haga clic en Modificar.
Los 2 ciclos se generan automáticamente.
3. Las reglas del número de serie son las mismas que las de la declaración y entrada de detalles de la carga de exportación.
4. La marca de recepción del archivo es BH. Se puede ver que después de completar el BH, las columnas del número de declaración de exportación y del número del documento de verificación de divisas se pueden completar.
5. El número del formulario de declaración de exportación son los últimos 9 dígitos del código en la esquina superior derecha del formulario de declaración, 00X (generalmente hay varias transacciones en un formulario de declaración de aduanas, que deben ser ingresados uno por uno, por lo que el número del primer formulario de declaración de aduana es el código (los últimos 9 dígitos son 001, y así sucesivamente), el número de declaración de aduana es de 12 dígitos.
6. El número del formulario de verificación de divisas es el número que figura en el formulario de verificación.
7 Indica que el número de declaración de aduanas no coincide con el número de declaración de aduanas anterior y el número de orden de verificación no coincide con el número de orden de verificación anterior. Confirme el reemplazo.
8Guardar. Vaya al siguiente paso.
9. Reorganizar los números de serie. Reorganizar los números de serie. Si el número está roto o duplicado, no se pueden informar datos detallados posteriores.
5. Recopilación de datos básicos: generar detalles de amortización de productos de exportación.
Esta operación es para compensar y reingresar los números comerciales negativos que se exportaron en el período anterior pero no se recopilaron todos los documentos y se encontraron errores en este período. Estos errores pueden incluir:
Para la misma declaración de aduana:
1 Se ingresan los detalles de la mercancía de exportación para su procesamiento con materiales importados, pero al recibir el pedido, se encuentra que no es no procesamiento importado; se declaran e ingresan los detalles de los productos de exportación. No es procesamiento con materiales suministrados, pero cuando recibí el pedido descubrí que fue procesado con materiales suministrados.
El código de producto ingresado en la declaración detallada de mercancías de exportación no coincide con el código de producto en el recibo de almacén.
La moneda original FOB ingresada en el formulario de declaración detallada de mercancías de exportación no coincide con la moneda original FOB de todos los documentos recibidos.
El número de factura de exportación ingresado en la declaración de detalles de mercancías de exportación no coincide con el número de factura de exportación de todos los documentos recibidos.
5. La cantidad y monto ingresados en la declaración detallada de mercancías de exportación son inconsistentes con la cantidad y monto en el documento de cobro.
6. El orden de los artículos en el formulario de declaración detallada de mercancías de exportación es inconsistente con el orden de cada nota de recibo.
Cancelación de mercancías de exportación:
1 Busque los datos ingresados en la declaración detallada de mercancías de exportación correspondientes a la declaración aduanera incorrecta, haga clic en Compensar exportación y elimine todos los documentos anteriores para compensar Verificar marque delante del botón para confirmar. Luego aparecerá un registro en la declaración detallada de mercancías de exportación con el número de serie Z000.
2 Después de compensar todos los formularios de declaración de aduanas erróneos, salga e ingrese la recopilación de datos básicos: declaración e ingreso de detalles de la carga de exportación. Puede ver que todos los registros de compensación generados tienen números de secuencia Z000. Reorganizar los números de serie.
3. Ingrese los datos correctos para la declaración aduanera de compensación. Nota: El número de declaración de aduanas y el número de cancelación completados en este momento son el número de declaración de aduanas y el número de cancelación reales, y la marca de recibo del documento está en blanco.
Verbo (abreviatura de verbo) exención de impuestos y declaración de devolución de impuestos: genere datos de declaración detallados.
El inicio de sesión automático de 1 pertenece al periodo de llenado y puede ser modificado y confirmado.
2 Si se requiere una copia de seguridad antes de archivar, verifique y confirme la copia de seguridad del sistema actual.
3. Complete la ruta de almacenamiento de los datos de la declaración o haga clic en el botón Examinar para seleccionar la ruta. El sistema creará automáticamente un nuevo sistema de ruta que se confirmará y completará.
7. Introducir datos básicos de recogida-entrada de artículo de declaración de IVA-añadir.
Rellene los datos correspondientes en el modelo de declaración del Impuesto sobre el Valor Añadido de Sociedades.
8. Ingresar recopilación de datos básicos - ingresar formulario resumen de declaración de devolución de impuestos - agregar.
Haz clic en el espacio en blanco y todos los datos se generarán automáticamente. Nota: Los datos generados automáticamente en la tabla de resumen no se pueden modificar manualmente, simplemente haga clic en Guardar.
9. Declaración de exención y devolución de impuestos: generar datos de declaración resumida.
Declaración idéntica de exención de impuestos y devolución de impuestos: genere datos de declaración detallados.
10. De acuerdo con los requisitos de la oficina de impuestos, envíe los datos de la declaración detallada generada y los datos de la declaración resumida a la oficina de impuestos para la declaración previa. La oficina de impuestos generará otra información de retroalimentación, como información dudosa, documentos incompletos, etc., y enviará la información a la empresa.
11. Una vez que la empresa recibe la información de retroalimentación, la procesará; la información de retroalimentación de la autoridad fiscal se leerá (aceptará).
12. Procesamiento de información de retroalimentación: consulta de información de retroalimentación de la autoridad tributaria, consulta la información devuelta por la autoridad tributaria y procesa la información.
Trece. Presentar datos finales a las autoridades fiscales.
14. Declaración de exención y devolución de impuestos - imprimir el informe de declaración.
Imprimir los siguientes informes:
1 Listado de declaraciones de exención de impuestos, crédito y devolución de mercancías de exportación (detalles de exportación actuales).
2. Listado de declaraciones de exención de impuestos, crédito y devolución de mercancías exportadas (se han recopilado todos los documentos anteriores).
3. Formulario resumen para declaración de exención, crédito y devolución de impuestos para mercancías exportadas.
4. Resumen detallado de declaración de exención de impuestos, crédito y devolución de mercancías exportadas (requerido por las autoridades fiscales).
Este es el final de la declaración de la empresa del mes.
Nota:
1 Las operaciones anteriores se basan en la versión 6.2 del sistema de devolución de impuestos a las exportaciones de empresas de producción.
Las operaciones anteriores no incluyen el negocio de procesamiento de material entrante ocurrido en el mes en curso. En el futuro, los métodos de procesamiento y los pasos del negocio de procesamiento de piensos se introducirán en artículos especiales.
3. Las diferentes autoridades fiscales locales tienen requisitos diferentes, lo que puede provocar que algunos de los pasos anteriores sean inexactos. Primero se deben recopilar todos los documentos para realizar un cierre de sesión detallado.
Base jurídica:
De acuerdo con el artículo 2 de Guoshuifa [2002] N° 11, el "monto de la exención de impuestos, el crédito y el reembolso" para los bienes exportados por una empresa manufacturera se basará sobre el precio FOB de los bienes exportados y cálculo de las tasas de devolución de impuestos para los bienes exportados. El precio FOB de los bienes exportados se basará en el precio FOB que figura en la factura de exportación (si se confía a un agente exportador, la factura de exportación podrá ser emitida por la parte encargante o la parte encargada). Si la transacción se realiza en otras condiciones de precios, se deben deducir los fletes, seguros y comisiones que, según el sistema contable, pueden compensarse con los ingresos por ventas de exportación. Si hay una diferencia entre el monto declarado y el monto del pago real, se realizarán ajustes cuando se presente la próxima devolución de impuestos (o durante la liquidación de fin de año). Si la factura de exportación no puede reflejar verdaderamente el precio FOB, la empresa debe declarar el impuesto de "exención, crédito y reembolso" basado en el precio FOB real. Las autoridades fiscales tienen derecho a basarse en la "Ley de Administración de Recaudación de Impuestos de la República Popular". de China" y el "Reglamento Provisional de la República Popular China sobre el Impuesto al Valor Agregado" 》 y otras regulaciones relevantes serán verificadas.