¿Cuáles son las responsabilidades de la contabilidad de caja y del libro mayor?
De acuerdo con la "Ley de Contabilidad de la República Popular China", las "Normas Básicas de Trabajo Contable" del Ministerio de Finanzas y De acuerdo con otras regulaciones contables, los cajeros tienen las siguientes responsabilidades: de acuerdo con las regulaciones nacionales sobre sistemas de gestión de efectivo y liquidación bancaria, manejar los negocios de cobro y pago de efectivo y liquidación bancaria, revisar estrictamente los comprobantes originales relevantes para preparar los comprobantes de recibo y pago, y luego registrarlos; el libro de caja y el diario de depósitos uno por uno en el orden de los comprobantes de recibo y pago, y verificar los saldos de los depósitos bancarios en cualquier momento, y no se les permite emitir cheques sin fondos ni alquilar o prestar cuentas bancarias; integridad del efectivo en existencia y diversos valores; manejar los negocios de caja de divisas de acuerdo con los sistemas nacionales de gestión de divisas y liquidación y compra de divisas y documentos relacionados; sin embargo, el cajero no es responsable de registrar ningún libro de cuentas que no sea el efectivo; diario de libros y depósitos.
El trabajo diario del cajero incluye principalmente tres aspectos: contabilidad de fondos monetarios, liquidación actual y contabilidad de salarios; manejar los cobros y pagos en efectivo y estandarizar el uso del registro de cheques; diarios para garantizar la liquidación diaria; mantener efectivo y valores en existencia; verificar los comprobantes de recibo y manejar las cuentas de ventas; incluyendo: establecer negocios de liquidación para cuentas corrientes, establecer un sistema de liquidación de otras cuentas corrientes y evitar pérdidas por deudas. La contabilidad salarial incluye: implementar planes salariales, supervisar el uso de los salarios; calcular los comprobantes salariales y emitir salarios y bonificaciones.
2. Responsabilidades de la contabilidad del libro mayor:
Primero, verifique cuidadosamente si el los comprobantes contables y los comprobantes de revisión cumplen con las disciplinas financieras y los sistemas financieros, si el contenido es verdadero, si los procedimientos están completos y si los números están estandarizados.
En segundo lugar, realice la contabilidad oportuna y prepare los estados contables. asegurar que las cuentas sean consistentes y los hechos contables sean consistentes
3. Encuadernar documentos contables completos de manera oportuna para referencia futura
4. actividades financieras de forma periódica. Informes escritos analíticos.
5. Revisar los documentos contables, registrar el libro mayor, gestionar los ingresos actuales, los gastos, la contabilidad detallada y el mantenimiento de archivos contables.