¿Cuál es el motivo de la disminución del efectivo?

La razón de la disminución en el uso de efectivo

Porque es más conveniente y rápido usar teléfonos móviles para conectar varios software para pagar, y las transacciones en efectivo también son menos higiénicas.

¿Qué significa la disminución en la tasa de rotación de efectivo?

La tasa de rotación de efectivo se refiere a la relación entre los ingresos del negocio principal de una empresa y su saldo de efectivo promedio. Una tasa de rotación de efectivo más alta significa que la empresa utiliza el efectivo de manera más eficiente, pero eso no significa que cuanto mayor sea el índice, mejor. Una disminución en la tasa de rotación de efectivo indica que la recaudación de efectivo de la empresa ha disminuido o que la empresa tiene más efectivo en existencias.

Razones de la disminución del ratio de caja financiera

El ratio de flujo de caja es el valor obtenido comparando únicamente el flujo de caja con otros datos del proyecto. Los principales índices son: índice de efectivo, índice de efectivo neto de actividades operativas, índice de pago de capital e intereses de la deuda vencida, índice de adecuación de efectivo, flujo de efectivo experimentado por acción, utilidad neta y índice de flujo de efectivo neto de actividades operativas, índice de garantía de efectivo de beneficio neto. , efectivo y liquidez Índice de activos, índice de recuperación de efectivo de ingresos por ventas.

¿Existe una situación en la que los beneficios aumentan y el flujo de caja disminuye? Por favor dímelo

1. Se puede decir con certeza que existe una situación en la que las ganancias aumentan y el flujo de caja disminuye. Porque:

(1) La base teórica para calcular la ganancia neta y el flujo de caja es diferente, que es la razón fundamental de la diferencia entre la ganancia neta y el flujo de caja. Hay dos bases de medición para la contabilidad, una es la base devengada y la otra es la base de efectivo. Cuando una empresa calcula la ganancia neta, se basa en la base devengado, pero cuando calcula el flujo de efectivo, se basa en la base de efectivo. . Base. Por tanto, la razón fundamental de la diferencia entre el beneficio neto empresarial y el flujo de caja es la inconsistencia en la base de medición.

(2) La ganancia neta de una empresa en un período determinado es igual a los ingresos de la empresa en ese período menos los gastos en ese período, y el flujo de efectivo neto de la empresa en un período determinado es igual a la entrada de efectivo menos la salida de efectivo. De la fórmula de cálculo de la ganancia neta y el flujo de caja se puede ver que si la cantidad de ingresos de una empresa en un período determinado es igual a la cantidad de entradas de efectivo y la cantidad de gastos es igual a la cantidad de salidas de efectivo, entonces el beneficio neto y el flujo de caja se sincronizarán. De lo contrario, siempre que los ingresos no sean iguales a las entradas de efectivo y los gastos no sean iguales a las salidas de efectivo, la diferencia entre beneficio neto y flujo de efectivo es inevitable.

Las razones específicas de la diferencia entre los dos son las siguientes:

1. Las empresas expanden las ventas de productos y aumentan los ingresos por ventas de productos y los ingresos al relajar las políticas crediticias, extender los períodos de crédito, etc. Las ganancias, pero al mismo tiempo, los reclamos como las cuentas por cobrar y los documentos por cobrar también aumentan significativamente, lo que inevitablemente hará que los compradores ocupen una gran cantidad de fondos corporativos y aumente el costo de oportunidad de las cuentas por cobrar. Por otro lado, debido al aumento de los beneficios empresariales, surgirán cuestiones como el impuesto sobre la renta de las sociedades y los dividendos de los accionistas. Esto obligará a la empresa a pagar los impuestos sobre la renta y los dividendos de los accionistas por adelantado, lo que provocará una escasez de efectivo para la empresa. Al mismo tiempo, existe una brecha inevitable entre el beneficio neto y el flujo de caja.

2. Los inventarios representan una gran proporción del activo circulante de una empresa, y también son las partidas con peor liquidez entre el activo circulante de la empresa. Un aumento en el inventario significa, por un lado, un aumento en las salidas de efectivo debido a un aumento en la compra de materias primas; por otro lado, significa que los productos terminados y otros bienes no se pueden vender, lo que imposibilita la realización del producto terminado; fondos de manera oportuna, lo que aumenta aún más la brecha entre el beneficio neto y la diferencia entre los flujos de efectivo.

3. El "Sistema de Contabilidad Empresarial" estipula que hay ocho activos para los cuales se hacen provisiones por deterioro, y se incluyen diferentes provisiones por deterioro de activos en diferentes cuentas de pérdidas y ganancias. Por lo tanto, si una empresa no hace provisiones científicas y razonables para diversas provisiones por deterioro de activos de acuerdo con las regulaciones, pero las hace a voluntad, provocará un aumento o disminución inflados en las ganancias corporativas. De hecho, el monto recuperable de estos activos. ha sido menor que debido a varias razones, su valor en libros y su entrada de efectivo futura definitivamente serán menores que su valor en libros, lo que causará inconsistencia entre la utilidad neta y el flujo de efectivo.

4. Cuando una empresa compra activos fijos e intangibles, debe pagar una gran cantidad de efectivo de una sola vez. Sin embargo, según el principio de concordancia, sólo una parte de su valor se incluye en el beneficio actual. y pérdida por depreciación o amortización Además, el monto incluido en las pérdidas y ganancias también depende del método de depreciación o del método de amortización de los activos intangibles. De esta manera, en el período actual en el que se producen gastos de capital, la ganancia neta será mayor. que el flujo de efectivo neto en períodos posteriores cuando se producen gastos de capital, debido a que se requieren gastos de amortización en cada período, lo que inevitablemente reducirá la utilidad neta, pero no es necesario pagar efectivo, lo que hace que la utilidad neta sea menor que la utilidad neta. flujo de fondos. Por lo tanto, el pago de gastos de capital, los métodos de amortización y depreciación de los activos fijos también provocarán diferencias entre el beneficio neto y el flujo de caja de la empresa.

5. Independientemente de los canales a través de los cuales una empresa obtenga fondos, cuando se realicen actividades de financiación, la entrada de efectivo de la empresa aumentará rápidamente y el reembolso del principal y los intereses a menudo tendrá que realizarse en un plazo de un año. Por lo tanto, la salida de efectivo causada por el reembolso del principal y los intereses en este momento es relativamente pequeña, lo que hace que el flujo de efectivo neto de la empresa aumente más rápido que la ganancia neta. Por otro lado, dentro de un período de tiempo después de que ocurren las actividades de financiamiento, la salida de flujo de efectivo debido al reembolso del principal y los intereses es grande, pero cuando hay pocas actividades de financiamiento nuevas, la salida de efectivo será mayor que la entrada de efectivo. Además, debido a que el monto de los gastos por intereses es pequeño, la utilidad neta de la empresa disminuye lentamente, lo que hará que la utilidad neta y el flujo de efectivo de la empresa no estén sincronizados, provocando así una diferencia entre los dos.

Por supuesto que no. Debido a que existe una inconsistencia entre la utilidad neta y el flujo de efectivo de la empresa, especialmente cuando la utilidad neta de la empresa es mayor que la entrada neta de efectivo, traerá grandes riesgos para las operaciones de la empresa. Por lo tanto, ante este tipo de situación, se debe hacer lo siguiente:

1. Desarrollar una política crediticia científica y razonable para las cuentas por cobrar, fortalecer la gestión de las cuentas por cobrar y garantizar que las cuentas por cobrar se cobren en de manera oportuna para que el flujo de caja de las empresas haya aumentado simultáneamente.

2. Fortalecer el análisis y la gestión del inventario y acelerar el flujo de inventario atrasado inevitablemente aumentará el nivel de ocupación del capital empresarial, lo que resultará en un flujo de capital deficiente o escasez de capital.

3. Según los requisitos del "Sistema de Contabilidad Empresarial"...

¿Cuáles son los principales factores que afectan el flujo de caja?

Debido a las actividades comerciales de la empresa, las actividades de inversión y las actividades de financiación conducirán a cambios en el flujo de efectivo. Por lo tanto, los factores que afectan estos tres tipos de actividades también se convierten en factores que afectan el flujo de efectivo de la empresa. Los factores principales incluyen: (1) Las principales actividades comerciales de la empresa Para sobrevivir, la empresa debe obtener efectivo para pagar diversos bienes y servicios. Aunque las empresas pueden obtener efectivo a través de financiación externa, a largo plazo la principal fuente de efectivo siguen siendo las principales actividades comerciales de la empresa. En términos de contabilidad, aunque los ingresos netos en base devengado no son iguales al flujo de efectivo neto en base a efectivo, los ingresos netos son la base del flujo de caja neto. El tamaño de los ingresos netos de la empresa en un período determinado tiene un impacto importante en. el efectivo neto de las actividades operativas todavía tiene un impacto mayor. En circunstancias normales, cuantos más ingresos netos obtenga una empresa, menor será el flujo de efectivo neto correspondiente de las actividades operativas y cuanto menos ingresos netos obtenga una empresa, el flujo de efectivo neto correspondiente de las actividades operativas será menor; Los factores que afectan la creación de ganancias netas de una empresa también afectan su flujo de caja. La formación de las ganancias corporativas es jerárquica: en el primer nivel, las ganancias corporativas son generadas por diversas actividades comerciales, por lo que se debe analizar su impacto en los flujos de efectivo corporativos. En el segundo nivel, las diversas actividades comerciales de una empresa se componen de una serie de factores. Por ejemplo, los principales ingresos comerciales de una empresa se componen de los dos eslabones más importantes: la producción de productos y la venta de bienes o la prestación de servicios laborales. y estos dos vínculos forman uno. La salida de efectivo de una empresa forma la entrada de efectivo de la empresa. En el tercer nivel, el negocio principal de una empresa se compone de transacciones o ciclos económicos más específicos. Las transacciones o ciclos económicos van acompañados de la superposición de ciclos de efectivo. Por lo tanto, la correspondencia entre estos dos ciclos requiere un estudio en profundidad. En el cuarto nivel, una transacción o ciclo comercial se compone de múltiples proyectos específicos interrelacionados. Diferentes cambios en cada proyecto conducirán inevitablemente a cambios en el flujo de efectivo. El quinto nivel son las razones más básicas de los cambios en proyectos específicos en cada eslabón de toda la cadena de valor de la empresa.

Desde una perspectiva macro, están el entorno empresarial y el alcance geográfico de la empresa, incluida la relación de la cadena de valor con los proveedores ascendentes y los distribuidores descendentes, la escala comercial y el nivel de gestión de la propia empresa, etc., y desde una perspectiva micro, la rentabilidad de su empresa; La capacidad de los productos, la tecnología de producción, el nivel de costos, etc. afectarán la entrada y salida de efectivo del negocio principal y afectarán directamente el flujo de caja neto de la empresa. Se puede decir que la creación de excedente de efectivo procedente de las actividades operativas es uno de los principales signos de vitalidad empresarial. (2) Nivel de gestión del capital de trabajo El capital de trabajo es el capital de trabajo de una empresa, que se refiere a los fondos requeridos por una empresa para mantener las operaciones diarias. Generalmente se refiere a la diferencia entre los activos circulantes y los pasivos circulantes, que es básicamente igual al. inventario de la empresa más cuentas por cobrar menos cuentas por cobrar El saldo después de pasar a cuentas por pagar. Obviamente, la extensión del tiempo de inventario, la extensión del ciclo de producción del producto, el acortamiento del período de pago de las cuentas por pagar, la extensión del período de cobro de las cuentas por cobrar, etc. conducirán a una alta ocupación del capital de trabajo, lo que conducirá a un flujo de caja más prolongado. El ciclo de recuperación afecta el estado del flujo de caja de la empresa. A través de un alto nivel de gestión del capital de trabajo, se puede lograr un ciclo de recuperación de efectivo más corto y se puede mejorar el estado del flujo de la empresa. De esta manera, al analizar diversos factores como el período de rotación de inventario de la empresa, el período promedio de cobro de las cuentas por cobrar y el período promedio de pago de las cuentas por pagar, podemos encontrar las causas fundamentales de la ocupación irrazonable del capital de trabajo de la empresa. En otras palabras, el análisis del impacto del nivel de gestión del capital de trabajo en el estado del flujo de efectivo corporativo se centra principalmente en los tres aspectos siguientes: Primero, el análisis relevante del período de rotación del inventario. Se puede comenzar desde tres perspectivas: período de rotación de materias primas, ciclo de producción de productos y período de rotación de productos terminados. Profundizar implicará la eficiencia operativa de muchos departamentos funcionales del departamento de suministros, el departamento de producción y el departamento de ventas de la empresa. En segundo lugar, análisis relacionado del período de rotación de las cuentas por cobrar. El análisis se puede realizar a partir de los motivos de los cambios en la estructura de las cuentas por cobrar, los motivos de los cambios en las políticas crediticias corporativas, la solidez financiera y el estado crediticio de los acreedores, etc. En tercer lugar, análisis relacionado del período de rotación de las cuentas por pagar. Este es principalmente un análisis del proceso de pago del préstamo de la empresa, porque debería ser una política básica de la empresa extender el tiempo de pago del préstamo tanto como sea posible dentro de un rango razonable. Las empresas deben revisar cuidadosamente todos los aspectos del proceso de pago para acortar los cobros en efectivo tanto como sea posible. Mediante el análisis de estos factores, el flujo de caja corporativo se puede controlar de manera efectiva.

¿Por qué aumentan los ingresos del negocio principal y disminuye el flujo de caja neto?

Independientemente de si aumenta la salida de efectivo de las actividades operativas (no se puede ver en la tabla), pero mirando los datos en la tabla, aunque los ingresos por ventas han aumentado, al mismo tiempo, la proporción de los ingresos por ventas en las entradas de efectivo operativas también ha aumentado. En otras palabras, otras entradas en las entradas de efectivo operativas deben haber disminuido si las salidas y. Las entradas por actividades operativas aumentan en proporción, en total, las entradas siguen siendo reducidas.

¿Qué problemas causará la disminución del flujo de caja operativo neto?

El flujo de caja operativo en realidad tiene mucho contenido. Generalmente, no se compara verticalmente (en comparación con otros períodos). pero generalmente de forma horizontal (con otras empresas de la misma industria en el mismo período) Comparación.

El flujo de caja operativo incluye:

Beneficio neto Disminución de los pagos por adelantado Aumento de los anticipos a cuentas por cobrar. Disminución de las cuentas por cobrar El aumento de las cuentas por pagar

en comparación con otras empresas del mismo sector se puede medir por el contenido de efectivo del beneficio neto (flujo de caja operativo/beneficio neto). Si este indicador es demasiado bajo, conviene permanecer atento y observar qué aumento significativo de las partidas contables causó directamente la disminución significativa del flujo de caja operativo, especialmente el aumento de “otras cuentas por cobrar”, lo que a menudo es una señal de que las empresas que cotizan en bolsa ocultan sus inmundicias. Un lugar de maldad. En resumen, debemos distinguir cuidadosamente si las fluctuaciones en el flujo de caja económico son causadas por las transacciones de pago normales de la empresa o las fluctuaciones causadas por las dificultades operativas de la empresa.

El flujo de caja operativo se utiliza generalmente como un indicador de la autenticidad y confiabilidad de las ganancias, pero no es un factor decisivo. Es el resultado de mucha información y, de hecho, solo aumentará ligeramente. los gastos financieros de la empresa.

El motivo del aumento de fondos monetarios.

Esto depende de tu estado de cuenta.

Hay muchas posibilidades si la situación que mencionó probablemente provenga de ingresos no operativos, puede ver que la categoría de activos en su balance ha disminuido o las categorías de pasivos y capital del propietario han aumentado. comprobar las cuentas en consecuencia.

¿Qué significa la disminución del flujo de caja neto generado por las actividades de financiación?

Significa que durante este período contable, la empresa se concentró en el pago de la deuda, los gastos de financiación, la distribución de beneficios y los intereses. reembolso y otros negocios.

El flujo de caja neto generado por las actividades operativas en el informe anual ha disminuido significativamente en comparación con el año anterior. ¿Cómo explicarlo?

¿Cómo analizar el flujo de caja neto e información complementaria?

2007-03-13

El estado de flujo de caja refleja el aumento o disminución de la caja de la empresa y equivalentes de efectivo Si el efectivo y los equivalentes de efectivo de la empresa aumentan en el período actual, significa que la capacidad de pago de la empresa en el período actual ha aumentado y el estado financiero de la empresa ha mejorado en el período actual si el efectivo y los equivalentes de efectivo de la empresa en el período actual; disminución del período, muestra que la capacidad de pago de la empresa se ha reducido y la situación financiera de la empresa se ha deteriorado. Por lo tanto, para evaluar los cambios en la capacidad de pago de una empresa en el período actual, se puede observar directamente el monto del elemento "aumento neto del flujo de efectivo" en el estado de flujo de efectivo.

Al analizar el "aumento neto del flujo de efectivo" aumento del flujo de caja" "En el momento del proyecto, si bien el aumento del flujo de caja neto representa la mejora de la capacidad de pago de la empresa, también representa la formación de una parte de los activos de la empresa que se encuentran disociados en efectivo y equivalentes de efectivo, lo que a su vez ilustra las actividades operativas existentes de la empresa desde otro aspecto. Los activos existentes de la empresa no pueden absorberse por completo, dejando algunos activos inactivos y convertidos en efectivo y equivalentes de efectivo. La empresa perderá muchas oportunidades de ganancias porque los fondos en efectivo son los más débiles; En términos de rentabilidad, el uso de los fondos es menos efectivo, por lo que la evaluación del incremento neto del flujo de caja de una empresa cotizada no puede limitarse al aumento o disminución de su importe, sino que debe basarse en la situación específica de cada empresa y su situación. balance y cuenta de resultados Si una empresa recauda una gran cantidad de fondos, pero no invierte en proyectos utilizando los fondos recaudados a tiempo, y el aumento neto resultante en efectivo es una gran cantidad positiva, no se puede decir que sea normal. situación financiera; y después de invertir en fondos de capital u otros proyectos de inversión, la salida de efectivo inevitablemente aumentará significativamente. Esta salida no es necesariamente mala para la empresa. La clave es ver cómo la empresa obtendrá efectivo de ella en el futuro. Desde el punto de vista del inversor, una empresa con un aumento neto positivo en el flujo de caja tiene un alto valor de inversión porque refleja la rentabilidad real y la capacidad de pago de la empresa.

Al preparar un estado de flujo de caja, la empresa también debe hacerlo. revelar en la información complementaria el ajuste de la utilidad neta a la información de flujo de efectivo, así como el análisis de los incrementos netos en las actividades de inversión y de financiamiento que no involucran flujo de efectivo, efectivo y equivalentes de efectivo, complementan y verifican el estado principal, y puede reflejar completamente el negocio de transacciones no monetarias de la empresa. Los resultados calculados según el método directo en la tabla principal se pueden verificar utilizando los resultados de los flujos de efectivo de las actividades operativas preparados según el método indirecto en las dos cantidades. siempre debe ser igual