¿Cómo realizar un asiento para el monto de exención de impuestos?
2. Si la cuenta de IVA y el saldo acreedor vencen al final del período, la empresa debe pagar el IVA este mes y preparar asientos contables.
Débito: Impuestos por pagar-IVA por pagar-IVA no pagado transferido al exterior
Préstamo: Impuestos por pagar-IVA no pagado
Impuesto repercutido de este mes – impuesto soportado de este mes – impuesto soportado retenido del período anterior = IVA a pagar del período actual.
Por tanto: IVA a pagar en este periodo = 18000-17000-2100 =-1100.
3. Entradas para pago de IVA a principios del próximo mes
Débito: impuesto a pagar - IVA no pagado
Préstamo: depósito bancario. Impuestos por Pagar - Cuenta de IVA no pagado.
El prestatario calcula el impuesto al valor agregado acumulativo pagado este año, el prestamista calcula el impuesto al valor agregado acumulativo pagadero este año y el saldo final calcula el impuesto al valor agregado impago.
Datos ampliados:
IVA durante el periodo de asesoramiento para empresas comerciales
El periodo mínimo de asesoramiento para empresas comerciales es de 6 meses y el máximo de 12 meses.
Durante el período de coaching, las deducciones comenzarán a partir del mes posterior a la certificación. El impuesto soportado solo se podrá deducir en el mes actual y se transferirá al impuesto soportado en el mes siguiente. Luego de convertirse en contribuyente ordinario, las deducciones deben realizarse en el mismo mes posterior a la certificación.
Impuesto soportado sobre activos fijos
El impuesto al valor agregado sobre activos fijos debe incluirse en el valor registrado de los activos fijos. 65438 de junio Después del 1 de octubre de 2009, el impuesto al valor agregado se convertirá de basado en la producción a basado en el consumo, y el impuesto al valor agregado sobre la compra de activos fijos se puede deducir como impuesto soportado. Los bienes inmuebles, ya sean comprados o hechos en casa, no son deducibles. Los pequeños contribuyentes que hayan obtenido facturas especiales con IVA emitidas por las autoridades fiscales no pueden deducir el impuesto soportado.
Materiales de referencia:
Enciclopedia Baidu-Crédito fiscal
Materiales de referencia:
Enciclopedia Baidu-Monto final de exención de impuestos