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¿Cómo realizar un asiento para el monto de exención de impuestos?

1. Si la cuenta de IVA y el saldo deudor son pagaderos al final del período, habrá un crédito al final del período de IVA y no se requieren asientos contables por este monto.

2. Si la cuenta de IVA y el saldo acreedor vencen al final del período, la empresa debe pagar el IVA este mes y preparar asientos contables.

Débito: Impuestos por pagar-IVA por pagar-IVA no pagado transferido al exterior

Préstamo: Impuestos por pagar-IVA no pagado

Impuesto repercutido de este mes – impuesto soportado de este mes – impuesto soportado retenido del período anterior = IVA a pagar del período actual.

Por tanto: IVA a pagar en este periodo = 18000-17000-2100 =-1100.

3. Entradas para pago de IVA a principios del próximo mes

Débito: impuesto a pagar - IVA no pagado

Préstamo: depósito bancario. Impuestos por Pagar - Cuenta de IVA no pagado.

El prestatario calcula el impuesto al valor agregado acumulativo pagado este año, el prestamista calcula el impuesto al valor agregado acumulativo pagadero este año y el saldo final calcula el impuesto al valor agregado impago.

Datos ampliados:

IVA durante el periodo de asesoramiento para empresas comerciales

El periodo mínimo de asesoramiento para empresas comerciales es de 6 meses y el máximo de 12 meses.

Durante el período de coaching, las deducciones comenzarán a partir del mes posterior a la certificación. El impuesto soportado solo se podrá deducir en el mes actual y se transferirá al impuesto soportado en el mes siguiente. Luego de convertirse en contribuyente ordinario, las deducciones deben realizarse en el mismo mes posterior a la certificación.

Impuesto soportado sobre activos fijos

El impuesto al valor agregado sobre activos fijos debe incluirse en el valor registrado de los activos fijos. 65438 de junio Después del 1 de octubre de 2009, el impuesto al valor agregado se convertirá de basado en la producción a basado en el consumo, y el impuesto al valor agregado sobre la compra de activos fijos se puede deducir como impuesto soportado. Los bienes inmuebles, ya sean comprados o hechos en casa, no son deducibles. Los pequeños contribuyentes que hayan obtenido facturas especiales con IVA emitidas por las autoridades fiscales no pueden deducir el impuesto soportado.

Materiales de referencia:

Enciclopedia Baidu-Crédito fiscal

Materiales de referencia:

Enciclopedia Baidu-Monto final de exención de impuestos

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