Medidas de Control Interno y Gestión de Sociedades de Gestión Patrimonial
Artículo 1 De conformidad con la "Ley de Supervisión Bancaria de la República Popular China" y otras leyes y reglamentos y el "Reglamento sobre la regulación de los activos de las instituciones financieras por el Banco Popular de China , la Comisión Reguladora Bancaria de China, la Comisión Reguladora de Valores y la Administración de Divisas" "Opiniones Orientadoras sobre Gestión de Negocios" (Yinfa [2018] N° 106, en lo sucesivo denominadas las "Opiniones Orientadoras"), formulan estas medidas.
Artículo 2: Estas Medidas se aplican a las empresas de gestión patrimonial, incluidas las filiales de gestión patrimonial de bancos comerciales legalmente establecidos en el territorio de la República Popular China, así como a las aprobadas por la Comisión Reguladora de Banca y Seguros de China. (en adelante, la Comisión Reguladora de Banca y Seguros de China) Otras instituciones financieras no bancarias que se dedican principalmente a negocios de gestión patrimonial.
Artículo 3 El término “control interno” tal como se menciona en estas Medidas se refiere a los mecanismos organizacionales, procesos institucionales y medidas de control establecidos por las empresas de gestión financiera para prevenir y resolver riesgos y asegurar operaciones legales y conformes y sostenidas y operaciones estables.
Artículo 4 El control interno de una sociedad de gestión financiera deberá cumplir al menos con los siguientes requisitos:
(1) Durante todo el proceso de toma de decisiones, ejecución, supervisión y retroalimentación, cubriendo todos los procesos comerciales y actividades de gestión, cubriendo todos los departamentos, puestos y personal;
(2) Formar una restricción razonable, supervisión mutua y una estructura de gobierno y mecanismo operativo efectivo;
( 3) De acuerdo con la estrategia de desarrollo de la organización, el modelo de gestión, la escala y complejidad del negocio y el nivel de gestión de riesgos, se optimizarán y ajustarán de manera oportuna y dinámica;
(4) Adherirse a los conceptos de operación prudente, la prevención de riesgos y los intereses de los inversores en primer lugar, ser honesto, digno de confianza y diligente. Realizar responsablemente las tareas de gestión financiera encomendadas por otros y proteger los derechos e intereses legítimos de los inversores.
Artículo 5 La Comisión Reguladora Bancaria de China y sus oficinas enviadas supervisarán y gestionarán las actividades de control interno de las empresas de gestión patrimonial de conformidad con la ley.
Capítulo 2 Responsabilidades de control interno
Artículo 6 Las empresas de gestión patrimonial establecerán una estructura organizativa de control interno con una división razonable del trabajo, responsabilidades claras y controles y equilibrios mutuos.
Las empresas de gestión patrimonial deberían desarrollar puntos de control interno y procesos de gestión especiales para los departamentos y vínculos comerciales con mayores riesgos de control interno.
Artículo 7 El consejo de administración de una sociedad de gestión patrimonial tendrá la responsabilidad última de la eficacia del control interno. El consejo de supervisores (o los supervisores de una sociedad de gestión patrimonial sin consejo de supervisores, lo mismo). a continuación) desempeñará responsabilidades de supervisión, y la alta dirección será responsable de la implementación específica.
En principio, el presidente, los supervisores y los altos directivos de una sociedad de gestión financiera no podrán ser ostentados simultáneamente por los accionistas, los controladores efectivos y las partes relacionadas de la sociedad de gestión financiera.
Artículo 8 Las sociedades de gestión patrimonial establecerán un director de cumplimiento entre la alta dirección. El director de cumplimiento es directamente responsable ante la junta directiva, revisa, supervisa e inspecciona el establecimiento y la implementación de los controles internos de la institución, y puede informar directamente a la junta directiva, a la Comisión Reguladora Bancaria de China y a sus oficinas asignadas. El director de cumplimiento revisará los sistemas de control interno relevantes, las decisiones importantes, los productos y los negocios de la empresa de gestión financiera y emitirá opiniones de revisión por escrito. El Director de Cumplimiento no podrá ocupar cargos concurrentes ni participar en actividades que afecten directamente su independencia.
El director de cumplimiento es nombrado, evaluado y destituido por el consejo de administración de la sociedad de gestión patrimonial. El director de cumplimiento deberá obtener calificaciones consultando las disposiciones pertinentes de la Comisión Reguladora Bancaria de China sobre cuestiones de licencias administrativas para instituciones financieras no bancarias.
Las empresas de gestión patrimonial deben proteger el derecho del director de cumplimiento a saber e investigar, y garantizar que el director de cumplimiento pueda desempeñar plenamente sus funciones.
Artículo 9 El consejo de administración de una sociedad de gestión patrimonial deberá designar un departamento especial como departamento funcional de control interno para tomar la iniciativa en la planificación, organización e implementación, inspección y evaluación, y supervisión y rectificación generales. del sistema de control interno.
En principio, la función de control interno es responsabilidad del Chief Compliance Officer. Los altos directivos responsables de los departamentos funcionales de control interno no serán responsables de los departamentos que tengan conflictos de intereses con el control interno.
Las empresas de gestión patrimonial deben proporcionar un apoyo adecuado al departamento de función de control interno en términos de número y calificaciones del personal, salarios y otras políticas de incentivos, derechos de acceso al sistema de información, construcción del sistema de información y canales de información internos.
Artículo 10 El departamento de auditoría interna de una sociedad de gestión financiera deberá auditar la construcción, implementación y eficacia del sistema de control interno, informar oportunamente a la junta directiva y a la junta de supervisores de los problemas descubiertos, y supervisar la rectificación. La auditoría interna debe ser independiente de las operaciones comerciales, la gestión de riesgos y los controles y cumplimiento internos.
Artículo 11 Todos los departamentos de una empresa de gestión financiera deben realizar un autoexamen y una autoevaluación de la construcción e implementación del sistema de control interno e informar de inmediato cualquier problema descubierto a la junta directiva, a la junta directiva supervisores, alta dirección o departamentos pertinentes, y Realizar rectificaciones.
Capítulo 3 Actividades de control interno
Artículo 12 Las empresas de gestión patrimonial establecerán y mejorarán sistemas de control interno y formularán políticas integrales, sistemáticas y estandarizadas para las diversas actividades comerciales y actividades de gestión del sistema empresarial. y el sistema de gestión se evaluarán exhaustivamente al menos una vez al año.
Artículo 13 Las empresas de gestión patrimonial establecerán un sistema de gestión de diseño para productos de gestión patrimonial e implementarán estrictamente procedimientos de aprobación internos antes de emitir productos de gestión patrimonial. El lanzamiento de productos innovadores, cambios importantes en productos existentes, expansión de nuevas áreas de negocios y otros productos o negocios que puedan aumentar los riesgos deben ser aprobados por la junta directiva o un comité especial autorizado por la junta directiva.
Artículo 14: Las empresas de gestión patrimonial establecerán un sistema de gestión de la vida útil de los productos, realizarán un seguimiento continuo de los cambios en los indicadores de seguimiento de riesgos para cada producto financiero, realizarán pruebas de resistencia de forma regular o irregular y tomarán medidas eficaces de manera oportuna.
Artículo 15 Una sociedad de gestión financiera establecerá un sistema de gestión de cuentas de gestión financiera. La cuenta de gestión financiera se utilizará para registrar las acciones de los inversores de todos los productos financieros emitidos por la institución y sus cambios. Las empresas de gestión financiera, basándose en la obtención de información completa y precisa sobre la identidad de los inversores y tomando medidas eficaces para verificar su autenticidad, abrirán una cuenta financiera independiente y única para cada inversor y proporcionarán servicios de consulta de información sobre cuentas financieras.
Todas las actividades comerciales como ventas, inversiones y distribución de ingresos de productos financieros, así como todos los procesos involucrados en la recaudación, cobro, pago y transferencia de fondos en vínculos comerciales, se manejan a través de cuentas bancarias y bancos. canales de compensación y liquidación. Las empresas de gestión patrimonial y las instituciones relacionadas con el negocio de gestión patrimonial deben implementar estrictamente las regulaciones pertinentes sobre la gestión de cuentas bancarias, fortalecer la gestión y el seguimiento de todo el proceso de fondos e implementar el registro y la conciliación diarios para garantizar la seguridad de los fondos de los inversores.
Las empresas de gestión financiera no pueden abrir ni utilizar cuentas en violación de las regulaciones, y no pueden confundir cuentas financieras y cuentas bancarias con otras cuentas. Las empresas de gestión patrimonial deben realizar un seguimiento y controlar el estado de riesgo y cumplimiento de varias cuentas al menos una vez al año y emitir informes de análisis.
Artículo 16 Las empresas de gestión patrimonial establecerán un sistema de gestión de ventas para productos de gestión patrimonial, exigiendo a las instituciones de venta de productos financieros que adopten medidas efectivas, como la verificación en línea y la identificación biométrica, para verificar las identidades de los inversores y guardarlas de conformidad. con los requisitos del sistema de registro de nombre real para garantizar que la identidad del inversor y la información de ventas sean verdaderas y válidas.
Las sociedades de gestión financiera deben separar estrictamente los fondos de liquidación de ventas de productos de gestión financiera de otros fondos. Los fondos correspondientes para el reembolso, la distribución de dividendos y la suscripción (suscripción) fallida de productos de gestión patrimonial deben transferirse a la cuenta bancaria utilizada por los inversores al suscribir (suscripción) si no se pueden devolver a la cuenta bancaria original, a las empresas de gestión patrimonial y al patrimonio; Las instituciones de venta de productos de gestión deben Después de verificar la identidad y los deseos del inversionista, los fondos anteriores se devolverán a otras cuentas con el mismo nombre designadas por el inversionista.
En principio, el intercambio de información y datos sobre ventas de productos financieros debe realizarse a través de una plataforma tecnológica aprobada por la Comisión Reguladora Bancaria de China. Las instituciones pertinentes que participan en el intercambio de información y datos deben cumplir los requisitos de las especificaciones pertinentes de la plataforma tecnológica y tomar medidas prácticas para garantizar la confidencialidad, integridad, exactitud, puntualidad y seguridad de la transmisión y almacenamiento de información y datos.
Artículo 17: Las sociedades de gestión patrimonial establecerán un sistema de gestión de autorizaciones para la toma de decisiones de inversión, dividirán razonablemente las responsabilidades y autoridades para la toma de decisiones de inversión y aclararán los objetos, alcance y plazo de la autorización, etc. La operación más allá de la autoridad está estrictamente prohibida.
Las sociedades de gestión financiera deben establecer un mecanismo continuo de evaluación y retroalimentación para la autorización de la toma de decisiones de inversión, evaluar la implementación y efectividad de la autorización al menos una vez al año y ajustar o rescindir rápidamente las autorizaciones no aplicables.
Artículo 18 Una sociedad de gestión financiera establecerá un sistema de gestión de inversiones de fondos de gestión financiera, aclarará las normas de revisión, los procesos de toma de decisiones de inversión, las medidas de control de riesgos y la gestión posterior a la inversión para invertir en diferentes tipos de activos. y realizar una revisión y aprobación independiente de cada inversión. Las decisiones de inversión se toman para garantizar que la dirección y la proporción de la inversión de capital cumplan estrictamente con las políticas y requisitos regulatorios nacionales.
Las empresas de gestión patrimonial deben establecer estándares de clasificación de riesgos y mecanismos de gestión para los activos de inversión de los fondos de gestión patrimonial, y ajustar rápida y dinámicamente los resultados de la clasificación de riesgos de los activos para garantizar un reflejo verdadero y preciso de la calidad de los activos.
Artículo 19 Las empresas de gestión patrimonial establecerán un sistema de gestión de cuentas de inversión para productos de gestión patrimonial, establecerán cuentas de inversión relevantes para diferentes productos de gestión patrimonial de acuerdo con las leyes y reglamentos pertinentes y garantizarán la independencia y claridad del fondo. liquidación, contabilidad y registros contables y completos.
Artículo 20: Las sociedades de gestión patrimonial establecerán un sistema de gestión para las instituciones de cooperación en inversiones en gestión patrimonial, aclarando las normas y procedimientos de acceso, responsabilidades y obligaciones, gestión de la duración, mecanismos de prevención de conflictos de intereses, obligaciones de divulgación de información, mecanismos de salida. , etc.
Las empresas de gestión financiera deben realizar la debida diligencia sobre las calificaciones, las capacidades de servicio profesional y los niveles de gestión de riesgos de las instituciones de cooperación en inversiones financieras, implementar una gestión basada en listas y estipular claramente los derechos, obligaciones y métodos de asunción de riesgos de ambas partes mediante la firma de un contrato escrito.
Las sociedades de gestión financiera deben determinar con prudencia los límites de cooperación de varias instituciones de cooperación en materia de inversiones en gestión financiera, así como la proporción de los activos encomendados de una única institución de inversión encomendada con respecto al total de los activos de inversión encomendados de la sociedad de gestión financiera. , registre la información de las transacciones de las inversiones confiadas una por una, y el departamento de control interno guardará y verificará adecuadamente la información relevante.
Artículo 21 Cuando una sociedad de gestión financiera realice transacciones de inversión, deberá adoptar al menos las siguientes medidas de control interno:
(1) Establecer un sistema de seguimiento de transacciones, un sistema de alerta temprana y retroalimentación sistema;
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(2) Implementar un sistema de comercio centralizado y un sistema de revisión de órdenes de inversión, y los inversores no pueden emitir directamente instrucciones de inversión o transacciones directas a los comerciantes;
(3) Implementar un sistema de comercio justo, y la gestión financiera de los negocios debe ser consistente con No se permitirá transferencia de intereses entre negocios autónomos, servicios de consultoría y asesoría financiera, productos financieros, inversionistas u otras entidades;
(4) Implementar un sistema de registro de transacciones, registrar y verificar periódicamente la información de las transacciones de manera oportuna para garantizar la autenticidad, la exactitud, la integridad y la trazabilidad, y el período de retención de los registros de transacciones no será inferior a 20 años.
(5) Establecer una lista de inversores y comerciantes;
(6) Establecer una lista de inversores El sistema de divulgación de información divulga la información laboral del inversor en el sitio web oficial de la institución o a través de la industria unificada. canales, y la divulgación se completa dentro de los 2 días hábiles a partir de la fecha del cambio en la situación laboral.
Artículo 22 Las empresas de gestión financiera deben establecer un sistema de seguimiento de transacciones anormales para identificar eficazmente los siguientes comportamientos de transacciones anormales:
(1) Declaraciones de grandes cantidades, declaraciones continuas, declaraciones frecuentes o declaraciones frecuentes. Declaración de cancelaciones;
(2) Gran volumen de operaciones diarias en el corto plazo;
(3) Declaración falsa o transacción falsa;
(4) Desviación de declaraciones o transacciones de precio justo;
(5) Transacciones que violan el principio de equidad;
(6) Transacciones anormales impulsadas por el mercado de negociación o la institución custodio.
(7) Inversiones en objetos e industrias de inversión prohibidos o restringidos
(8) Transacciones con contrapartes prohibidas o restringidas
(9 ) Transacciones que sean; incompatible con la estrategia de inversión de los productos de gestión patrimonial;
(10) Transacciones fuera del alcance de inversión estipulado en los documentos de venta de productos de gestión patrimonial;
(11) Leyes, reglamentos administrativos y de China Otras transacciones sospechosas anormales especificadas por la Comisión Reguladora de la Industria.
Las empresas de gestión financiera deben analizar y explicar rápidamente los comportamientos comerciales anormales descubiertos y mantener registros escritos, si no hay una explicación razonable, deben cancelar o terminar inmediatamente la transacción y tomar contramedidas.
Artículo 23: Las sociedades de gestión financiera establecerán un sistema de gestión de información privilegiada y fijarán estrictamente el alcance mínimo de conocimiento. Las empresas de gestión financiera y su personal no pueden utilizar información privilegiada para realizar transacciones de inversión ni recomendar a otros que realicen transacciones de inversión para buscar beneficios indebidos. El alcance de la información privilegiada se determina de conformidad con las leyes y normas administrativas.
Artículo 24 Las sociedades de gestión financiera y su personal no podrán utilizar sus ventajas en fondos, posiciones o información para manipular, influir o intentar influir en el precio de la transacción y el volumen de los objetivos de inversión, perjudicando así los derechos e intereses legítimos. de otros.
Artículo 25: Las sociedades administradoras financieras establecerán un sistema de prevención y control de conflictos de intereses y no transferirán beneficios a ninguna institución o individuo, ni realizarán actividades que perjudiquen los intereses de los inversionistas.
Las empresas de gestión patrimonial deben exigir a todo el personal que informe con prontitud situaciones que puedan dar lugar a conflictos de intereses, y establecer sistemas de información, registro, revisión, gestión y disposición de inversiones en valores para todo el personal, sus cónyuges y partes interesadas.
A los inversores y comerciantes de empresas de gestión financiera no se les permite poseer ni negociar directamente acciones nacionales y extranjeras, excepto aquellos que implementen planes de incentivos de acciones o planes de propiedad de acciones para empleados; no se les permite participar en ocupaciones o actividades; que entren en conflicto con los intereses de la institución, no trabajarán a tiempo parcial en otras organizaciones económicas sin la aprobación de esta institución, no violarán las regulaciones para brindar consultoría de inversiones, administración encomendada y otros servicios a otras instituciones o individuos; la posición de buscar beneficios indebidos para uno mismo o para otros.
Artículo 26 Las empresas de gestión patrimonial, de conformidad con las "Opiniones orientativas" y las disposiciones pertinentes de la Comisión Reguladora Bancaria de China sobre transacciones relacionadas y la gestión de empresas de gestión patrimonial, establecerán y mejorarán sistemas de gestión de transacciones relacionadas. e identificar de manera integral y precisa a las partes relacionadas, mejorar el mecanismo interno de evaluación y aprobación de transacciones con partes relacionadas y estandarizar la gestión de transacciones con partes relacionadas.
Las sociedades de gestión financiera invierten sus propios fondos y productos financieros en accionistas significativos, controladores reales, personas que actúan de forma concertada, beneficiarios finales, custodios, instituciones controladas por el mismo accionista o custodio, o con la sociedad o instituciones. con intereses significativos en el custodio, así como los valores o productos de gestión de activos emitidos o suscritos por otras partes relacionadas involucradas en las disposiciones pertinentes de la gestión de transacciones con partes relacionadas de la Comisión Reguladora Bancaria de China, o que participen en otras transacciones relacionadas, se tratarán de conformidad con reglas no mejores que las relacionadas con las transacciones entre partes relacionadas. Las transacciones similares entre partes no relacionadas se llevarán a cabo sobre la base de principios comerciales.
Si una empresa de gestión patrimonial realiza transacciones con partes relacionadas con sus propios fondos y productos de gestión patrimonial, deberá divulgar información sobre transacciones con partes relacionadas en el sitio web oficial de la institución o a través de canales industriales unificados, y divulgar la situación general. de operaciones con partes vinculadas de ese año en el informe anual de la entidad. Quienes utilizan productos de gestión patrimonial para realizar transacciones relacionadas también deben cumplir con los objetivos de inversión, las estrategias de inversión y el principio de dar prioridad a los intereses de los inversores, y revelar plenamente la información a los inversores.
Las empresas de gestión financiera deben establecer estándares razonables y prudentes para juzgar las principales transacciones relacionadas. Si se trata de transacciones relacionadas importantes, la empresa de gestión patrimonial presentará el asunto a la junta directiva para su aprobación e informará a la Comisión Reguladora Bancaria de China y sus agencias enviadas. La Comisión Reguladora Bancaria de China puede, de conformidad con los principios de supervisión prudencial, exigir a las empresas de gestión patrimonial que ajusten los estándares de juicio para transacciones importantes relacionadas.
Las compañías de gestión financiera no utilizarán sus propios fondos o fondos de gestión financiera para participar en transacciones indebidas, transferencia de intereses, uso de información privilegiada y manipulación del mercado, incluyendo, entre otros, invertir en proyectos falsos de partes relacionadas, comprar empresas cotizadas por partes relacionadas, e inyectar capital en la institución.
Artículo 27: Las empresas de gestión financiera deberán establecer un sistema de aislamiento de información que cubra completamente todos los negocios con conflictos de intereses.
Las empresas de gestión financiera deben fortalecer la identificación, evaluación y gestión de la información sensible para evitar la difusión y uso indebido de la información sensible. La información sensible incluye información privilegiada e información no divulgada que puede tener un impacto significativo en las decisiones de inversión.
Artículo 28 Una empresa de gestión patrimonial deberá establecer un sistema de custodia independiente de terceros para los productos de gestión patrimonial y firmar un contrato escrito con la institución de custodia, acordando claramente que la institución de custodia proporcionará la apertura de cuentas y la custodia de la propiedad. y liquidación según lo estipulado en el contrato de custodia de acuerdo con las leyes y reglamentos Entrega, contabilidad, valoración de activos, divulgación de información, supervisión de inversiones y servicios relacionados. Las empresas de gestión patrimonial divulgarán la información de la institución de custodia en el sitio web oficial de la institución o a través de canales industriales unificados.
Artículo 29: Las sociedades de gestión patrimonial establecerán un sistema de gestión de reservas para riesgos, retirarán las reservas para riesgos conforme a la normativa y las gestionarán por separado. Las empresas de gestión patrimonial deberían abrir cuentas especiales de reservas para riesgos para la recaudación, el almacenamiento y el pago de las reservas para riesgos. La cuenta de reserva de riesgos no se mezclará con otros tipos de cuentas y no se almacenarán fondos de otra naturaleza. Las reservas de riesgo son fondos especiales y las empresas de gestión financiera no pueden ocupar, apropiarse indebidamente ni tomar prestado sin autorización de ninguna forma.
Las sociedades de gestión financiera deben garantizar la seguridad y liquidez de las reservas de riesgo. Las reservas de riesgo pueden invertirse en depósitos bancarios, bonos del tesoro, letras del banco central, bonos financieros de políticas y otros activos reconocidos por la Comisión Reguladora de Banca y Seguros de China. El saldo total de efectivo, bonos del Tesoro y letras del Banco Central mantenidos con vencimiento dentro de un año no será inferior al 65.438+00% de la reserva total para riesgos.
Artículo 30: La gestión laboral de las empresas de gestión patrimonial deberá cumplir al menos con los siguientes requisitos:
(1) Establecer un sistema de responsabilidad laboral, aclarar las responsabilidades y competencias de cada departamento y puesto, e implementar un sistema de revisión de doble persona y doble responsabilidad para vínculos comerciales clave;
(2) implementar medidas de separación para puestos incompatibles para formar un acuerdo de puesto que se refuerce mutuamente;
(3) Aclarar la lista de personal en puestos importantes, el personal en puestos importantes estará sujeto a rotación laboral o sistema de licencia obligatoria;
(4) Implementar estrictamente las disposiciones pertinentes de la Comisión Reguladora Bancaria de China para evitar empleados de instituciones bancarias y de seguros.
Artículo 31 La gestión de la seguridad de los centros de negociación y las instalaciones de las sociedades de gestión financiera debe cumplir al menos los siguientes requisitos:
(1) Garantizar que los centros de negociación sean relativamente independientes y estén equipados con sistemas de control de acceso y equipos de monitoreo. No se permite la entrada de personas no relacionadas sin autorización;
(2) Los inversores y comerciantes solo pueden utilizar herramientas de comunicación de gestión unificada para transacciones de inversión, y los rastros deben ser monitoreados;
(3) Horario de negociación Los teléfonos móviles y otras herramientas de comunicación de los comerciantes internos se mantienen de manera centralizada, y el uso ilegal de teléfonos móviles u otras herramientas de comunicación durante el horario de negociación y los lugares de negociación está estrictamente prohibido.
Artículo 32: Las empresas de gestión patrimonial deben establecer un sistema de gestión del sello, designar una persona dedicada a conservar el sello, revisar y aprobar estrictamente el uso del sello, preservar adecuadamente el contrato escrito después de utilizar el sello, y evitar el uso no autorizado e ilegal del sello.
Artículo 33: Las sociedades de gestión patrimonial establecerán y mejorarán el sistema de protección de los derechos e intereses de los inversores, establecerán puestos y personal de tiempo completo acorde con la escala del negocio e implementarán estrictamente la coordinación previa, el control durante el proceso y supervisión posterior al evento para garantizar que los derechos e intereses de los inversores estén efectivamente protegidos.
Las empresas de gestión financiera deben establecer un mecanismo eficaz de manejo de quejas de inversionistas, publicar información sobre el canal de quejas y los procedimientos de manejo de quejas, como números de teléfono, direcciones postales y procedimientos de manejo de quejas, en sus sitios web oficiales, clientes móviles y ubicaciones comerciales. , o canales unificados dentro de la industria. Los números de teléfono de quejas u otra información sobre los canales de quejas deben proporcionarse en los documentos de venta de productos financieros para manejar de manera rápida y adecuada las quejas de los inversores.
El departamento de control interno de una empresa de gestión patrimonial debe estudiar y analizar periódicamente la información y las cuestiones relacionadas con el control interno en la petición, informar la situación de transferencia y supervisión al consejo de administración, al consejo de supervisores y a los altos cargos. gerentes de manera oportuna y presentar sugerencias para su manejo o mejora.
Artículo 34: Las empresas de gestión patrimonial desempeñarán las responsabilidades pertinentes de conformidad con las leyes y reglamentos, como la lucha contra el blanqueo de dinero, la financiación del terrorismo y la diligencia debida sobre la información fiscal de las cuentas financieras de no residentes.
Capítulo 4 Garantía de Control Interno
Artículo 35 Las sociedades de gestión patrimonial fortalecerán la informatización, los procesos y la automatización de la gestión de todos los vínculos comerciales, y establecerán y mejorarán la seguridad, el cumplimiento, la eficiencia y Los sistemas comerciales y de gestión confiables que coinciden con el control interno brindan garantía técnica y soporte del sistema para la efectividad del control interno.
Artículo 36 Las empresas de gestión patrimonial, de conformidad con las leyes y reglamentos nacionales y las disposiciones pertinentes de la supervisión de la tecnología de la información de la Comisión Reguladora Bancaria de China, fortalecerán la seguridad de la red y la gestión de la seguridad de los datos, y adoptarán autenticación de identidad y control de acceso. y auditoría de registros, copia de seguridad de datos, antifraude de transacciones y otras medidas técnicas. , evitando así de manera efectiva riesgos como intrusión en la red, fuga de información, manipulación de datos e indisponibilidad del sistema, y garantizando la confidencialidad, integridad, autenticidad y no repudio de los datos en cada enlace comercial.
Las empresas de gestión financiera deben establecer y mejorar los sistemas de gestión y procesamiento de la información de los inversores, manejar la información personal de los inversores de acuerdo con la ley, revisar y aprobar estrictamente los procedimientos, definir el alcance del procesamiento, estandarizar el comportamiento del procesamiento y guardar los registros del procesamiento. , garantizar que el comportamiento de procesamiento de la información sea rastreable y proteger la seguridad de la información personal de los inversores.
Artículo 37 Las empresas de gestión patrimonial mejorarán los sistemas y procesos de control de calidad de los datos, designarán departamentos especializados responsables de la gestión de la calidad de los datos, garantizarán que la información de los datos sea auténtica, completa, continua, precisa y rastreable, y no informar tarde, subregistro, información errónea y encubrimiento.
Artículo 38 Las sociedades de gestión financiera establecerán y mejorarán la contabilidad.