Número de comprobante del libro de caja

Número de comprobante del libro de caja El número de comprobante del libro de caja se escribe en función del número del comprobante contable.

Por ejemplo: el comprobante contable número 50-2011 12 31 retira efectivo por 10.000 yuanes.

El número de comprobante en el diario de caja es 50.

Método 1 para números de comprobantes del libro de caja

Si la cantidad de comprobantes es pequeña, puede numerarlos en secuencia de fechas independientemente de la categoría;

Método 2

Si hay una gran cantidad de comprobantes, se pueden dividir en tres categorías, a saber, comprobantes de recibo, comprobantes de pago y comprobantes de transferencia. Cada tipo de comprobante se numera consecutivamente en su propio orden;

Método 3

Si el número de comprobantes es grande, se pueden dividir en cinco categorías, a saber, comprobantes de recibo de efectivo, comprobantes de recibo de depósito bancario, comprobantes de pago en efectivo, comprobantes de pago de depósito bancario y comprobantes de transferencia. Cada categoría está numerada consecutivamente en su propio orden.

Si un número de comprobante corresponde a varios comprobantes contables, se pueden utilizar números fraccionarios. Por ejemplo, el Comprobante N° 5 tiene dos comprobantes contables, representados por (5 1/2) y (5 2/2) respectivamente.

El método de registro de facturas del libro de caja suele basarse en los comprobantes de recibo y pago de efectivo auditados, y se registra uno a uno en el orden en que se producen las transacciones económicas. Para fortalecer la supervisión del efectivo corporativo, el diario de caja adopta un libro de cuentas de tapa dura, como se muestra en la siguiente figura:

El libro de cuentas de caja es un libro de cuentas que calcula y monitorea los ingresos y gastos diarios. y saldo de efectivo disponible. Los cajeros registran cada transacción diariamente basándose en comprobantes contables relacionados con cobros y pagos en efectivo, como comprobantes de recibo y pago en efectivo, comprobantes de pago bancario (negocios de retiro de efectivo), etc., y registran el saldo en cualquier momento.

Al registrar un libro de cuentas de caja, además de seguir los requisitos básicos para el registro del libro de cuentas, también debes prestar atención a cómo completar las siguientes columnas:

Fecha

? ¿Tener una cita? La fecha de llenado deberá ser la fecha en que se registren los libros contables en el comprobante contable. El libro de caja generalmente se registra en base a comprobantes contables, por lo que la fecha aquí es la fecha en que se preparan los comprobantes contables. No se puede completar la fecha de ocurrencia o finalización del negocio económico registrado en el comprobante original, ni tampoco la fecha real de registro del libro de cuentas.

¿Número de vale

? ¿Tamaño de fuente del certificado? Esta columna deberá llenarse con el tipo y número del comprobante contable. Por ejemplo, si una empresa utiliza un formato de comprobante común y al registrarse en el libro de caja basándose en comprobantes contables, ¿completar? ¿Recordar? ¿Número? ; La empresa adopta un formato de comprobante especial y, al registrarse en el libro de caja, con base en el recibo de efectivo y el comprobante de pago, complete? ¿aceptar? ¿Número? .

Resumen

? ¿abstracto? La columna describe brevemente el contenido económico empresarial registrado en la cuenta y se esfuerza por ser concisa y directa.

¿Tema correspondiente

? ¿Asunto correspondiente? ¿Qué se debe rellenar en los asientos contables? ¿Efectivo disponible? La cuenta correspondiente de esta cuenta se utiliza para reflejar los entresijos de los cambios en el efectivo disponible. Al completar las cuentas correspondientes, preste atención a los siguientes tres puntos:

Primero, para la cuenta correspondiente, solo necesita completar la cuenta del libro mayor y no es necesario completar la cuenta detallada;

En segundo lugar, cuando hay varias cuentas For correspondientes, se debe completar la cuenta principal correspondiente. ¿Si se recibe efectivo por la venta de un producto, entonces? ¿Efectivo disponible? ¿Hay materias correspondientes? ¿Ingresos del negocio principal? Entonces qué. ¿Impuestos a pagar? , ¿puedes ahora completar la columna de asunto correspondiente? ¿Ingresos del negocio principal? , complete la cantidad total de efectivo obtenido en la columna de monto de débito, pero no puede dividir un negocio de aumento de efectivo en dos montos de cuenta correspondientes, complete dos líneas

3. Hay varias cuentas correspondientes y no pueden; dividirse Al seleccionar cuentas primarias y secundarias, puede completar la cuenta con una cantidad mayor en la columna de cuenta correspondiente y agregar? ¿etc? palabra. Si utiliza efectivo para comprar 800 yuanes de material de oficina disperso, de los cuales 300 yuanes correrán a cargo del taller y 500 yuanes correrán a cargo del departamento administrativo, ¿qué pasa con la cuenta de efectivo? ¿Asunto correspondiente? ¿Completar la columna? ¿Gastos de gestión, etc.? , En la columna de crédito, complete el pago total en efectivo de 800 yuanes.

Préstamo

? ¿Monto del débito? Lista,? ¿Límite de crédito? ¿Las columnas deberían basarse en lo que se registra en los documentos pertinentes? ¿Efectivo disponible? Registre la dirección del préstamo y el monto de esta cuenta.

¿Saldo

? ¿balance? ¿En qué columnas deberían basarse? Saldo bancario = saldo ascendente + débito bancario - crédito bancario? Complete el cálculo de la fórmula.

Generalmente, el efectivo disponible no tiene saldo acreedor.

Por lo tanto, la dirección del débito no se imprime delante de la columna de saldo del libro de cuentas de caja y la dirección del saldo se debita de forma predeterminada. Si se produce un saldo acreedor durante el registro del libro de caja debido a razones especiales como el orden de entrada, el saldo acreedor se registrará en rojo en la columna de saldo para indicar el saldo acreedor.