¿Cómo completar el monto de este mes en el estado de flujo de efectivo?
¿Cómo completar el monto de este mes en el estado de flujo de efectivo?
Paso uno: primero encontramos los montos de apertura y cierre de los "fondos monetarios" en el balance general, luego completamos los saldos de efectivo de cierre y apertura en la parte posterior del estado de flujo de efectivo y luego calculamos el efectivo y el aumento neto de los equivalentes de efectivo.
Paso 2: Complete el flujo de efectivo generado por las actividades de inversión y el flujo de efectivo generado por las actividades de financiamiento en la tabla principal.
Paso 3: Después de completar los dos pasos anteriores, ahora puede usar la fórmula (incremento neto en efectivo y equivalentes de efectivo = flujo de efectivo neto generado por actividades operativas + flujo de efectivo neto generado por actividades de capital + actividades de financiamiento Flujo de efectivo neto generado) calcula el flujo de efectivo neto generado por las actividades operativas.
Paso 4: Después de calcular el flujo de caja neto generado por las actividades operativas, no se apresure a completar los elementos detallados de esta parte. Para verificar aún más la exactitud del flujo de efectivo neto generado por las actividades operativas, primero debemos completar la parte de la información complementaria que calcula el flujo de efectivo neto generado por las actividades operativas a partir de la utilidad neta.
Compruebe si el flujo de caja neto de las actividades operativas calculado a partir del beneficio neto en este paso es correcto. Si es correcto, básicamente se completa; si es incorrecto, primero debemos afinar el alcance de las cuentas operativas por cobrar y las cuentas operativas por pagar; si es incorrecto, debemos verificar el cálculo de los flujos de efectivo generados por las actividades de inversión; flujos de efectivo generados por las actividades de financiación. ¿Hay algún error?
Paso 5: Finalmente, completaremos el contenido del flujo de caja generado por las actividades operativas.
Definición de estado de flujo de efectivo
Un estado de flujo de efectivo es un estado que refleja las entradas y salidas de efectivo y equivalentes de efectivo durante un determinado período contable. El estado de flujo de efectivo puede proporcionar a los usuarios información sobre las entradas y salidas de efectivo y equivalentes de efectivo dentro de un determinado período contable, lo que les permite comprender y evaluar la capacidad de la empresa para obtener efectivo y equivalentes de efectivo, prediciendo así el flujo de efectivo futuro de la empresa.