Cómo cerrar la cuenta de efectivo al final del período y cómo operar la cuenta de efectivo al final del período.
1. Después de completar los datos finales de cada agenda, haz un balance del día y compruébalo con el efectivo disponible.
2. El importe actual se divide en diario y mensual.
(1) Nodo solar
El diario de caja debe preparar un informe diario del saldo del día actual, y trazar una línea roja debajo de esta columna, más el monto de ingresos y gastos que ocurrió ese día, en la columna "Resumen", indique "Total de hoy" y dibuje una línea roja a continuación. No es necesario completar la columna de saldo de "Total de hoy".
(2) Estado de cuenta mensual
El diario de caja debe informar mensualmente el monto del mes actual. Después de registrar la última cifra de cada mes y agregar el "total de hoy", el monto del mes debe informarse en la línea siguiente. El método consiste en sumar los ingresos y gastos diarios, marcar las palabras "Total este mes" en la columna "Resumen" y luego dibujar una línea roja debajo.
3. Rollover de fin de año
Al final del año, después de calcular los importes y saldos del “total de hoy” y del “total de este mes” en los últimos datos del ejercicio. diario de caja, lo siguiente simultáneamente dibuje dos líneas rojas para indicar que todos los recibos y pagos en efectivo de este año se han registrado en la cuenta, y la columna "Resumen" en la siguiente línea debe indicar "Arrastrar al próximo año".
Datos ampliados:
Al registrar el libro de cuentas de efectivo, además de seguir los requisitos básicos para el registro del libro de cuentas, también debes prestar atención al método de llenado de las siguientes columnas.
1. Fecha
La columna "Fecha" debe llenarse con la fecha que figura en el comprobante contable del libro de cuentas registrado. El libro de caja generalmente se registra en base a comprobantes contables, por lo que la fecha aquí es la fecha en que se preparan los comprobantes contables. No se puede completar la fecha de ocurrencia o finalización del negocio económico registrado en el comprobante original, ni se puede completar la fecha de registro real del libro de cuentas.
2. Número de certificado
El tipo y número del comprobante contable se debe completar en la columna "Nombre del comprobante". Si la empresa adopta el formato de comprobante general, deberá completar el "número X" al registrar el libro de cuentas de efectivo basado en el comprobante contable; si la empresa adopta el formato de comprobante especial, deberá completar el "recibo de efectivo X" al registrar el; libro de caja basado en el comprobante de recibo de caja.
Tres. Resumen
La columna "Resumen" describe brevemente el contenido económico comercial registrado en la cuenta y se esfuerza por ser concisa y directa.
4. Cuentas Correspondientes
La columna "Cuentas Correspondientes" debe completarse con las cuentas correspondientes de la cuenta "Inventario de Efectivo" en los asientos contables para reflejar los entresijos del aumento o disminución del efectivo disponible. Al completar las cuentas correspondientes, preste atención a los siguientes tres puntos:
1 Complete únicamente las cuentas del libro mayor para las cuentas correspondientes, y no es necesario completar las cuentas detalladas
2. Cuando hay varias cuentas correspondientes, se debe completar la cuenta principal correspondiente. Por ejemplo, si recibe efectivo por la venta de productos, las cuentas correspondientes al "efectivo disponible" son "ingresos comerciales principales" e "impuestos a pagar". En este momento, la columna de cuenta correspondiente se puede completar con "ingresos comerciales principales" y la columna de monto de débito se puede completar con el efectivo total obtenido, pero un negocio de aumento de efectivo no se puede dividir en dos montos de cuenta correspondientes y debe completarse. en dos líneas;
3. Cuando hay varias cuentas correspondientes y es imposible dividir las cuentas primaria y secundaria, puede completar la cuenta con una cantidad mayor en la columna de cuenta correspondiente y agregar la palabra "igual" después de ella.
Por ejemplo, si se compra material de oficina esporádico en efectivo por 800 yuanes, de los cuales el taller cubrirá 300 yuanes y el departamento administrativo cubrirá 500 yuanes, rellene "gastos de gestión, etc." En la columna "cuenta correspondiente" del libro de cuentas de efectivo, complete el pago total en efectivo de 800 yuanes en la columna del saldo acreedor.
Verbo (abreviatura de verbo) préstamo
La columna "monto de débito" y la columna "monto de crédito" deben completarse de acuerdo con la dirección del préstamo y el monto del "efectivo en efectivo". cuenta en mano" registrada en el comprobante correspondiente. Listado.
Verbo intransitivo para mantener el saldo
La columna "Saldo" debe calcularse y completarse de acuerdo con la fórmula "Saldo de este banco = Saldo de upstream + Débito de este banco - Crédito de este banco".
Generalmente, el efectivo disponible no tiene saldo acreedor. Por lo tanto, la dirección del débito no se imprime delante de la columna de saldo del libro de cuentas de efectivo y la dirección del saldo se debita de forma predeterminada. Si se produce un saldo acreedor durante el registro del libro de caja debido a razones especiales como el orden de entrada, el saldo acreedor se registrará en rojo en la columna de saldo para indicar el saldo acreedor.
Materiales de referencia:
Enciclopedia Baidu-Libro de caja