Reglas de Implementación del Reglamento Provisional sobre Gestión de Efectivo
Artículo 1: Para implementar mejor el "Reglamento Provisional sobre Gestión de Efectivo" promulgado por el Consejo de Estado en 1988, se formulan estas reglas detalladas. Artículo 2: Todas las agencias, grupos, unidades militares, empresas e instituciones que abren cuentas en bancos y otras instituciones financieras (en adelante, los bancos de apertura de cuentas) (en adelante, las unidades de apertura de cuentas) deben implementar estos detallados y aceptar la supervisión de los bancos que abren cuentas. Los bancos que abren cuentas incluyen: varios bancos profesionales, instituciones financieras nacionales, bancos de empresas conjuntas chino-extranjeras con financiación extranjera e instituciones financieras aprobadas para operar negocios en RMB en China. Las empresas incluyen: empresas de propiedad estatal, empresas colectivas urbanas y rurales (incluidas empresas administradas por aldeas), empresas conjuntas y empresas privadas (incluidas familias industriales y comerciales individuales y operadores rurales por contrato).
Las empresas conjuntas y empresas cooperativas chino-extranjeras implementarán en principio estas reglas detalladas, y las sucursales del Banco Popular de China en cada provincia, región autónoma y municipio formularán medidas de gestión específicas directamente bajo el Gobierno Central basándose en las condiciones reales locales.
La gestión de efectivo de unidades confidenciales afiliadas al ejército, sistemas de seguridad pública y otras unidades confidenciales deberá, en principio, implementar estas reglas detalladas. Los métodos de gestión específicos pueden ser diferentes de los de otras unidades (véase el artículo 4, apartado 2). Artículo 3 La Oficina Central del Banco Popular de China es el departamento encargado de la gestión del efectivo. Los bancos populares de todos los niveles deben cumplir estrictamente las funciones de las autoridades financieras y ser responsables de supervisar y auditar la gestión de efectivo de los bancos con cuentas.
El banco donde se abre la cuenta es responsable de la implementación específica de la gestión de efectivo y supervisa y gestiona los ingresos, gastos y uso de efectivo de la unidad de apertura de cuenta.
Si una unidad tiene cuentas en varios bancos, solo puede abrir una cuenta de liquidación de efectivo en un banco y retirar efectivo, y ese banco será responsable de aprobar los límites de inventario de efectivo y realizar inspecciones de gestión de efectivo. El Banco Popular de China local debe coordinarse con cada banco de apertura de cuentas para limpiar cuidadosamente las cuentas de liquidación de efectivo y ser responsable de asignar la cuenta de liquidación de efectivo de la unidad de apertura de cuentas al banco de apertura de cuentas. Artículo 4: Cada unidad de apertura de cuenta deberá contar con un límite aprobado de efectivo en caja. El límite de efectivo disponible debe ser propuesto por la unidad de apertura de cuentas y presentado al banco de apertura de cuentas para su aprobación. La unidad de apertura de cuentas debe observar estrictamente el límite de efectivo del inventario aprobado.
La determinación de los límites del inventario de efectivo y la inspección del trabajo de gestión de efectivo para unidades confidenciales del ejército, sistemas de seguridad pública y otras unidades confidenciales serán responsabilidad de sus departamentos competentes, y los departamentos competentes determinarán el efectivo. límites de inventario y estado de inspección Reportar al banco donde se abre la cuenta.
Cuando sea necesario aumentar o disminuir el límite de efectivo del inventario de cada unidad de apertura de cuenta debido a cambios en la producción o el negocio, se debe presentar una solicitud al banco donde se abre la cuenta y el ajuste se realizará. realizarse después de la aprobación. Artículo 5: En función de las necesidades reales, el banco de apertura de cuentas determinará, en principio, el límite de efectivo disponible en función de los gastos esporádicos diarios de la unidad de apertura de cuentas durante tres a cinco días. El límite de efectivo de inventario de unidades que abren cuentas en áreas remotas y áreas con transporte poco desarrollado puede flexibilizarse adecuadamente, pero no excederá los gastos esporádicos diarios por un máximo de quince días.
También se debe implementar la gestión de efectivo para las unidades afiliadas que no abren cuentas separadas en bancos. El efectivo que se debe retener también debe ser aprobado para un límite, y el límite se incluye en el límite de inventario de la entidad. unidad de apertura de cuentas.
El efectivo de reserva de cambio en las industrias comercial y de servicios también debe determinarse en función de la facturación, pero no está incluido en el límite de efectivo disponible de la unidad de apertura de cuenta. Artículo 6: Las transacciones económicas entre unidades de apertura de cuentas deberán liquidarse mediante transferencias bancarias. De acuerdo con las regulaciones nacionales pertinentes, la unidad de apertura de cuentas solo puede usar efectivo dentro de los siguientes rangos:
(1) Salarios de los empleados y diversas asignaciones salariales;
(2) Remuneración laboral personal , incluidos honorarios de manuscritos, honorarios de conferencias y otras remuneraciones por trabajos especializados;
(3) Diversas bonificaciones pagadas a personas, incluidas diversas bonificaciones de ciencia y tecnología, cultura y arte, deportes y otras bonificaciones otorgadas a personas de conformidad con regulaciones nacionales;
(4) Diversos seguros laborales, gastos de asistencia social y otros pagos en efectivo a individuos estipulados por el estado
(5) Precios pagados por las unidades compradoras para comprar productos agrícolas y secundarios; productos y otros materiales de particulares;
(6) Gastos de viaje que los viajeros de negocios deben llevar consigo;
(7) Gastos esporádicos por debajo del punto de inicio de liquidación;
(8) El pago en efectivo es realmente necesario para otros gastos (ver punto 4 del Artículo 11). Artículo 7 El punto de partida para la liquidación es mil yuanes. Si se requiere un aumento, será determinado por la Oficina Central del Banco Popular de China y reportado al Consejo de Estado para su presentación.
Artículo 8 Excepto los puntos (5) y (6) del artículo 6 de este Reglamento, entre los montos pagados por la unidad de apertura de cuentas a individuos, el pago en efectivo por persona no excederá los mil yuanes a la vez. El límite se pagará de acuerdo con los requisitos de la persona que realiza el retiro. Conviértalo en un depósito de ahorro en un banco designado o pague con cheque o cheque de caja. Si efectivamente se requiere el pago total en efectivo, el pago se realizará después de la revisión por parte del banco donde se abre la cuenta. Artículo 9 Los comprobantes de liquidación de transferencias tienen la misma capacidad de pago que el efectivo en las transacciones económicas. En las actividades de compra y venta, la unidad de apertura de cuentas no dará trato preferente a la liquidación en efectivo que a la liquidación por transferencias, no aceptará únicamente efectivo y rechazará cheques, giros bancarios, cheques de caja y otros comprobantes de liquidación de transferencias; Artículo 10 Cuando una unidad de apertura de cuentas compra bienes especialmente controlados por grupos sociales estipulados por el Estado, debe utilizar transferencias y no se le permite usar efectivo, y las unidades comerciales no pueden cobrar efectivo. Artículo 11 Los cobros y pagos en efectivo de la unidad de apertura de cuenta se manejarán de acuerdo con las siguientes regulaciones:
(1) El efectivo recibido por la unidad de apertura de cuenta se depositará en la unidad de apertura de cuenta. banco el mismo día Si efectivamente hay dificultades para depositar el mismo día, el banco que abre la cuenta determinará el tiempo de entrega;
(2) El pago en efectivo puede realizarse por parte de la unidad que abre la cuenta. pagado del inventario de efectivo de la unidad o retirado del banco donde se abre la cuenta, y no puede pagarse directamente de los ingresos en efectivo de la unidad (es decir, pago en efectivo);
Las unidades que necesitan pagar en efectivo deben solicitar el banco donde se abre la cuenta para su revisión y aprobación por adelantado, y el banco donde se abre la cuenta determinarán el alcance y límite del pago. La unidad de pago debe reflejar verazmente el monto del pago en su cuenta de efectivo e informar mensualmente el monto y el uso del pago al banco donde se abre la cuenta.
(3) Cuando la unidad de apertura de cuenta retire efectivo del banco donde se abre la cuenta de conformidad con lo dispuesto en los artículos 6 y 7 de este Reglamento, deberá declarar la finalidad de forma veraz, firmada y sellada. por el responsable del departamento de contabilidad de la unidad, y será aprobado. El banco donde se abre la cuenta revisará y aprobará el pago.
(4) Debido a lugares de adquisición inciertos, transporte inconveniente, rescate de emergencia y socorro en casos de desastre, y otras circunstancias especiales, no es conveniente manejar la liquidación de transferencias y debe usar efectivo. La unidad de apertura de cuenta debe presentar una. solicitud por escrito al banco donde se abre la cuenta. Será firmado y sellado por el responsable del departamento de contabilidad de la unidad, y será pagado en efectivo previa revisión y aprobación por parte del banco donde se abre la cuenta.