¿Cuáles son los temas para la compensación de fondos?
Expansión de datos:
Los fondos de compensación se refieren a los fondos utilizados para la compensación entre diferentes bancos, como letras o reservas de transferencias de fondos interbancarias (abra una cuenta en el Banco Popular de China) , agentes de compensación interbancarios Fondos, etc.
El método de procesamiento es el siguiente:
1. Esta cuenta contabiliza la liquidación de fondos en transacciones comerciales entre empresas (bancos).
2. Este sujeto puede realizar una contabilidad detallada, como "compensación de facturas en la misma ciudad" y "compensación de tarjetas de crédito", según la situación financiera de la unidad.
3. Procesamiento contable principal del negocio de compensación de facturas intraurbanas.
(1) Débito al comprobante, débito a esta cuenta y crédito a la cuenta "otras cuentas por pagar". Cuando se reembolsa un cheque, se debitará "Otras cuentas por pagar" y se acreditará en esta cuenta. Si ha transcurrido el tiempo de reembolso y no se ha producido ningún reembolso, se debitará la cuenta "Otras Cuentas por Pagar" y se acreditará la cuenta "Depósitos por Absorber".
Proponer una nota de crédito, debitar cuentas como "Aceptar Depósitos", y acreditar esta cuenta si se produce un reembolso, realizar el asiento contable contrario.
(2) Comprobante de débito Una vez que el comprobante sea correcto, se debitarán cuentas como "Depósito" y se acreditará esta cuenta. Si no se puede ingresar a la cuenta debido a errores en la presentación de otros comprobantes bancarios u otros motivos, se debitará la cuenta "otras cuentas por cobrar" y se acreditará esta cuenta. Cuando se vuelva a levantar, se debitará esta cuenta y se acreditará la cuenta "otras cuentas por cobrar".
Cuando la nota de crédito sea correcta, se debitará esta cuenta y se acreditarán los "depósitos de aceptación" y otras cuentas. Si no se pueden ingresar facturas en la cuenta debido a un retiro erróneo de facturas de otros bancos, se debitará esta cuenta y se acreditará la cuenta "otras cuentas por pagar". Al reembolsar o volver a solicitar, se debitarán "otras cuentas por pagar" y se acreditará en esta cuenta.
(3) Si se calcula como saldo por cobrar la diferencia entre el bono presentado y el bono retirado, se debitarán cuentas como “Montos Depositados en el Banco Central” y se acreditará a esta cuenta; se hace una deducción por el saldo a pagar, asientos contables opuestos.
4. Para otros negocios de compensación, cuando se reciban los fondos de compensación, se debitarán cuentas como "Fondos del Banco Central" y se acreditarán en esta cuenta cuando se transfieran los fondos de compensación, se realizarán asientos contables en; la otra parte.
5. El saldo deudor al final de esta cuenta refleja los fondos de liquidación a recibir por la empresa; el saldo acreedor al final de esta cuenta refleja los fondos de liquidación a pagar por la empresa.