¿Cuánto excede el depósito en efectivo? El banco le preguntará la fuente.
Los depósitos bancarios son moneda depositada en los bancos y son un componente de los fondos monetarios. De acuerdo con las regulaciones del sistema de administración de efectivo de mi país, cada empresa debe abrir una cuenta de depósito en el Banco Popular de China o en un banco especializado para manejar depósitos, retiros y liquidaciones de transferencias. Excepto una pequeña cantidad de efectivo dentro del límite prescrito, los fondos monetarios de la empresa deben depositarse en el banco. Los depósitos bancarios de las empresas incluyen principalmente: depósitos en cuentas de liquidación, depósitos de cartas de crédito, depósitos externos, etc.
El cajero es responsable del cobro y pago de los depósitos bancarios. Toda empresa de ingresos y gastos de depósitos bancarios debe preparar comprobantes contables basados en comprobantes originales auditados.
Las cuentas de depósito bancario se dividen en cuentas básicas, cuentas de depósito generales, cuentas de depósito temporal y cuentas de depósito especiales. Las cuentas básicas se refieren a las cuentas utilizadas por las empresas para manejar la liquidación de transferencias diarias y los cobros y pagos en efectivo. Las cuentas de depósito generales se refieren a las transferencias de préstamos bancarios de la empresa fuera de la cuenta básica.
Para las cuentas en la cuenta básica abiertas por unidades contables no independientes de subsidiarias que no están en la misma ubicación que la empresa, la La cuenta se puede utilizar para liquidación de transferencias y depósitos en efectivo, pero no para retiros de efectivo. Las cuentas de depósito temporal se refieren a cuentas abiertas por empresas para actividades temporales de producción y operación. Esta cuenta se puede utilizar para liquidación de transferencias y retiros de efectivo de acuerdo con las normas de gestión de efectivo. Las cuentas de depósito especiales se refieren a cuentas abiertas por empresas para fines específicos.
Una empresa sólo puede abrir una cuenta de depósito general en varias sucursales de un banco. La cuenta de depósito bancario de una empresa sólo puede utilizarse para liquidar las actividades de producción y operación de la unidad y no puede alquilarse ni prestarse.
En términos contables, los depósitos bancarios son activos. El saldo final está en el lado deudor. En los asientos contables, un débito representa un aumento. Los prestamistas indican una reducción.
Edición y reproducción de cuentas de depósito
Los depósitos bancarios son fondos monetarios depositados por empresas en bancos u otras instituciones financieras. Las empresas abren cuentas en bancos locales según las necesidades comerciales y utilizan las cuentas abiertas para gestionar depósitos, retiros y diversos servicios de transferencia de ingresos y gastos.
Abrir y utilizar correctamente las cuentas bancarias es la base para la liquidación de fondos. Sólo abriendo una cuenta de depósito en un banco una empresa puede liquidar con otras unidades a través del banco y gestionar la recaudación y el pago de fondos. Las empresas deben abrir y utilizar cuentas de depósito en los bancos de conformidad con las normas.
Las "Medidas de gestión de cuentas bancarias" dividen las cuentas de depósito de empresas e instituciones en cuatro categorías, a saber, cuentas básicas, cuentas de depósito generales, cuentas de depósito temporales y cuentas de depósito especiales.
Las empresas e instituciones generales solo pueden elegir una institución comercial de un banco para abrir una cuenta básica, que se utiliza principalmente para la liquidación de transferencias diarias y el cobro y pago de efectivo. Las empresas e instituciones sólo pueden retirar salarios, fondos y otros efectivo a través de esta cuenta. Las empresas e instituciones pueden abrir cuentas de depósito generales en instituciones comerciales de otros bancos, gestionar liquidaciones de transferencias y depositar efectivo, pero no pueden retirar efectivo.
Las cuentas de depósito temporal son cuentas que los depositantes deben abrir para actividades comerciales temporales, como exhibiciones de productos fuera del sitio y compra temporal de fondos. Las cuentas de depósito especiales son cuentas que las empresas e instituciones deben abrir para fines específicos, como fondos especiales para proyectos de construcción de capital, fondos para productos agrícolas y secundarios, etc. El producto de las ventas de empresas e instituciones no se transferirá a cuentas de depósito especiales.
Para fortalecer la gestión básica de cuentas, las empresas e instituciones deben solicitar una licencia de apertura de cuentas emitida por la sucursal local del Banco Popular de China para abrir una cuenta básica. Las empresas e instituciones no pueden abrir. cuentas básicas con el fin de pagar préstamos, deudas y retirar efectivo; no se permite alquilar ni prestar cuentas y no se permite abrir depósitos en otros lugares en violación de las regulaciones. Ninguna unidad o individuo puede abrir una cuenta para almacenar los fondos de la unidad a nombre de un individuo.