¿Son iguales el método del costo amortizado y el método del precio de mercado?

Los fondos valorados utilizando el método del costo amortizado tienen pequeñas fluctuaciones en el valor neto y una tendencia estable. El valor neto de los fondos valorados según el método del valor de mercado fluctúa de forma relativamente significativa.

El método del valor de mercado se refiere a un método de valoración calculado en función de los precios de transacción del mercado, que puede reflejar con precisión el valor de mercado actual del fondo. Si el precio de los bonos en el mercado aumenta bruscamente, el valor neto del fondo aumentará en consecuencia. Si el precio de los bonos en el mercado baja, el valor neto del fondo también caerá.

La fórmula de cálculo del método del costo amortizado es:

Emisión de primas: monto de amortización por período = valor nominal × tasa de cupón - costo real × tasa de interés real al final; del período = amortización al comienzo del período Costo restante - monto de amortización para el período = costo real inicial - monto de amortización acumulado al descontar: monto de amortización por período = costo real × tasa de interés real - monto nominal × tasa de cupón; costo al final del período = costo amortizado al inicio del período + principal Amortización del período = costo real inicial + amortización acumulada.

La diferencia entre el método del costo amortizado y el método del precio de mercado utilizado por los fondos del mercado monetario es la siguiente:

El uso del método del costo amortizado para la valoración refleja principalmente que las herramientas de inversión de Los fondos del mercado monetario son principalmente a corto plazo. Sus ingresos se reflejan principalmente en los ingresos por intereses a corto plazo, su apreciación del capital debería ser muy pequeña y el canal de ingresos no son los ingresos por apreciación del capital. Entonces, en este sentido, la fijación de precios de costo amortizado puede ser más propicia para el desarrollo de esta variedad, y los inversores pueden verlo de un vistazo.

El método del costo amortizado combinado con el uso de precios sombra es el mejor principio contable para los fondos de bonos en el entorno actual del mercado, y el uso de precios sombra justos y la implementación estricta de la estrategia de ajuste de desviación se basan sobre el uso del método de valoración del costo amortizado salvaguardias necesarias.

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