¿Cómo preparar una hoja de recuento de caja?
1. Efectivo recibido por la venta de bienes y la prestación de servicios = ingresos del negocio principal + otros ingresos del negocio + impuesto por pagar (impuesto al valor agregado por pagar - impuesto sobre la producción) + (monto inicial de las cuentas por cobrar - monto final de las cuentas) por cobrar) + (Importe inicial de las cuentas por cobrar, monto final de las cuentas por cobrar) + (Importe final de las cuentas por cobrar por adelantado - Monto inicial de las cuentas por cobrar) - Provisión para insolvencias devengada en el período actual - Intereses descontados sobre las cuentas por cobrar pagadas -Salida monto a pagar por cambios en el uso de bienes de inventario ± asuntos de ajustes especiales Manejo de asuntos de ajustes especiales (excluyendo transferencias internas entre tres cuentas), si se debita: cuentas por cobrar, documentos por cobrar, cuentas por cobrar por adelantado, etc., el crédito no es "Ingresos y el impuesto repercutido". Si el crédito son cuentas por cobrar, efectos por cobrar, cuentas recibidas por adelantado, etc., y el débito no es una cuenta de "efectivo", entonces se resta.
2. Devolución de impuestos recibidos = reembolsados (IVA + tasa de consumo + impuesto comercial + tarifa + impuesto sobre la renta + recargo por tasa de educación), etc.
3. Otro efectivo recibido relacionado con actividades operativas = efectivo relacionado con otras actividades operativas distintas de las actividades operativas mencionadas anteriormente.
4. Efectivo pagado por la compra de bienes y la recepción de servicios = [costo del negocio principal (u otros gastos) + valor de cierre del inventario - valor de apertura del inventario)] + impuesto a pagar (impuesto al valor agregado a pagar - Monto del impuesto de entrada) + (monto inicial de cuentas por pagar - monto final de cuentas por pagar) + (monto inicial de efectos por pagar - monto final de efectos por pagar) + (monto final de cuentas prepagas - monto inicial de cuentas prepagas) + valor del inventario bienes cambiados de uso (tales como Requisición de ingeniería) + Pérdida de inventario de bienes - Salarios y gastos de bienestar incluidos en los costos de producción y gastos de fabricación en el período actual - Gastos de depreciación y gastos de revisión amortizados incluidos en los costos de producción y gastos de fabricación en el período actual - Incluido en el aumento de bienes de inventario La asignación de gastos de fabricación, salarios de los trabajadores de producción ± partidas de ajuste especial El procesamiento de partidas de ajuste especial Si el débito es: cuentas por pagar, documentos por pagar, cuentas prepagas, etc. (depósitos y préstamos). y el crédito no es una cuenta de "efectivo", entonces la deducción es Go, si el crédito es: cuentas por pagar, pagarés, cuentas prepagas, etc., y el débito no es la cuenta de "costo de ventas o impuesto soportado", luego agréguelo.
5. Efectivo pagado a y para los empleados = salarios por costos de producción, gastos de fabricación, gastos administrativos, cuotas de asistencia social + (monto inicial de los salarios a pagar - monto final) + (monto inicial de las cuotas de asistencia social a pagar - final) monto) Anexo: Cuando existan salarios y honorarios sociales para el personal de "proyectos en progreso", preste atención a si los montos de apertura, cierre y acumulación incluyen "proyectos en construcción", y considere la relación de cálculo al calcular de acuerdo con la siguiente fórmula. Salarios pagados a y para los empleados en el período actual = (monto total al inicio del período - monto inicial de la construcción en progreso incluida) + (acumulación total - monto incluido de la acumulación para la construcción en progreso) - (monto total al final del período - monto final de la construcción en progreso incluida) Número) Cuando la pregunta solo da los salarios y beneficios incluidos en el costo de producción para el período actual, y no hay salarios y beneficios para la construcción en progreso al comienzo del período , la fórmula es: salarios y cuotas de asistencia social para los costos de producción, gastos de fabricación, gastos administrativos + (salarios a pagar, monto inicial de las cuotas de asistencia social a pagar - el monto final) - (el monto inicial de salarios y cuotas de asistencia social a pagar por la construcción en curso - el importe final de la construcción en curso en salarios y contribuciones sociales a pagar).
6. Varios impuestos pagados (excluyendo el impuesto de ocupación de tierras agrícolas y el impuesto sobre la renta del IVA reembolsado) = impuesto sobre la renta + impuestos y recargos comerciales principales + impuestos a pagar (IVA - impuestos pagados) + Tasa de consumo + impuesto comercial + tarifa + impuesto al valor agregado de la tierra + impuesto sobre bienes raíces + impuesto sobre el uso de vehículos y embarcaciones + impuesto de timbre + recargo por educación + tarifa de compensación de recursos minerales.
7. Otro efectivo pagado relacionado con actividades operativas = gastos después de excluir varios factores + multas + primas de seguros, etc.
8. Efectivo recibido por recuperación de inversiones = principal e ingresos recuperados de inversiones a corto plazo + principal e ingresos recuperados de inversiones en acciones a largo plazo + principal recibido de inversiones en bonos a largo plazo.
9. Efectivo recibido de ingresos por inversiones = dividendos en efectivo e intereses recibidos de inversiones en acciones a largo plazo y de inversiones en bonos a largo plazo.
10. Efectivo recibido por la enajenación de activos fijos, activos intangibles y otros activos a largo plazo = efectivo recibido - monto neto de los gastos relacionados (incluida la compensación de seguro recibida por pérdidas de activos fijos y activos a largo plazo). causados por desastres) (Si es un número negativo, se reflejará en otras partidas de efectivo pagadas relacionadas con actividades de inversión).
11. Otro efectivo recibido relacionado con actividades de inversión = dividendos pagados al comprar acciones y bonos que han sido declarados pero aún no recibidos, intereses sobre bonos que han alcanzado el período de pago de intereses pero aún no han sido recibidos, y lo anterior Otras entradas de efectivo relacionadas con actividades de inversión distintas a las actividades de inversión.
12. Efectivo pagado por la compra y construcción de activos fijos, activos intangibles y otros activos a largo plazo = efectivo pagado según el manejo real del asunto (excluyendo la capitalización de intereses de préstamos de activos fijos y arrendamiento financiero). honorarios, que están incluidos en el reflejado en las actividades de recaudación de fondos).
13. Efectivo pagado por la inversión = período actual (inversión en acciones a corto plazo + inversión en bonos a corto plazo + inversión en acciones a largo plazo + inversión en bonos a largo plazo) y honorarios y comisiones de manejo.
14. Otro efectivo pagado relacionado con actividades de inversión = dividendos en efectivo declarados pero aún no recibidos en el momento de la compra + intereses sobre bonos que han alcanzado el período de pago de intereses pero no han sido recibidos en el momento de la compra. y otros dividendos en efectivo relacionados con actividades de inversión.
15. Efectivo recibido de inversiones = efectivo recibido de la emisión de acciones y bonos; las comisiones y otros honorarios de emisión pagados no se pueden deducir de los honorarios de auditoría y consultoría pagados, que se incluyen en "otros pagos y actividades de financiación". efectivo" se refleja en el efectivo correspondiente.
16. Efectivo recibido por endeudamiento = endeudamiento a corto plazo + efectivo recibido por endeudamiento a largo plazo.
17. Otro efectivo recibido relacionado con actividades de financiación = otro efectivo relacionado con actividades de financiación distintas de las actividades de financiación mencionadas anteriormente (como donaciones en efectivo).
18. Efectivo pagado para pagar la deuda = reembolso del principal del préstamo + principal del bono.
19. Efectivo pagado para distribuir dividendos, ganancias o pagar intereses = pagado (dividendos en efectivo + ganancias + intereses de préstamos + intereses de bonos).
20. Otros pagos en efectivo relacionados con actividades de financiación = salidas de efectivo relacionadas con actividades de financiación distintas del efectivo pagado por las actividades de financiación anteriores (como donaciones en efectivo, tarifas de arrendamiento financiero).