¿Cómo preparar una hoja de recuento de caja?

1. Efectivo recibido por la venta de bienes y la prestación de servicios = ingresos del negocio principal + otros ingresos del negocio + impuesto por pagar (impuesto al valor agregado por pagar - impuesto sobre la producción) + (monto inicial de las cuentas por cobrar - monto final de las cuentas) por cobrar) + (Importe inicial de las cuentas por cobrar, monto final de las cuentas por cobrar) + (Importe final de las cuentas por cobrar por adelantado - Monto inicial de las cuentas por cobrar) - Provisión para insolvencias devengada en el período actual - Intereses descontados sobre las cuentas por cobrar pagadas -Salida monto a pagar por cambios en el uso de bienes de inventario ± asuntos de ajustes especiales Manejo de asuntos de ajustes especiales (excluyendo transferencias internas entre tres cuentas), si se debita: cuentas por cobrar, documentos por cobrar, cuentas por cobrar por adelantado, etc., el crédito no es "Ingresos y el impuesto repercutido". Si el crédito son cuentas por cobrar, efectos por cobrar, cuentas recibidas por adelantado, etc., y el débito no es una cuenta de "efectivo", entonces se resta.

2. Devolución de impuestos recibidos = reembolsados ​​(IVA + tasa de consumo + impuesto comercial + tarifa + impuesto sobre la renta + recargo por tasa de educación), etc.

3. Otro efectivo recibido relacionado con actividades operativas = efectivo relacionado con otras actividades operativas distintas de las actividades operativas mencionadas anteriormente.

4. Efectivo pagado por la compra de bienes y la recepción de servicios = [costo del negocio principal (u otros gastos) + valor de cierre del inventario - valor de apertura del inventario)] + impuesto a pagar (impuesto al valor agregado a pagar - Monto del impuesto de entrada) + (monto inicial de cuentas por pagar - monto final de cuentas por pagar) + (monto inicial de efectos por pagar - monto final de efectos por pagar) + (monto final de cuentas prepagas - monto inicial de cuentas prepagas) + valor del inventario bienes cambiados de uso (tales como Requisición de ingeniería) + Pérdida de inventario de bienes - Salarios y gastos de bienestar incluidos en los costos de producción y gastos de fabricación en el período actual - Gastos de depreciación y gastos de revisión amortizados incluidos en los costos de producción y gastos de fabricación en el período actual - Incluido en el aumento de bienes de inventario La asignación de gastos de fabricación, salarios de los trabajadores de producción ± partidas de ajuste especial El procesamiento de partidas de ajuste especial Si el débito es: cuentas por pagar, documentos por pagar, cuentas prepagas, etc. (depósitos y préstamos). y el crédito no es una cuenta de "efectivo", entonces la deducción es Go, si el crédito es: cuentas por pagar, pagarés, cuentas prepagas, etc., y el débito no es la cuenta de "costo de ventas o impuesto soportado", luego agréguelo.

5. Efectivo pagado a y para los empleados = salarios por costos de producción, gastos de fabricación, gastos administrativos, cuotas de asistencia social + (monto inicial de los salarios a pagar - monto final) + (monto inicial de las cuotas de asistencia social a pagar - final) monto) Anexo: Cuando existan salarios y honorarios sociales para el personal de "proyectos en progreso", preste atención a si los montos de apertura, cierre y acumulación incluyen "proyectos en construcción", y considere la relación de cálculo al calcular de acuerdo con la siguiente fórmula. Salarios pagados a y para los empleados en el período actual = (monto total al inicio del período - monto inicial de la construcción en progreso incluida) + (acumulación total - monto incluido de la acumulación para la construcción en progreso) - (monto total al final del período - monto final de la construcción en progreso incluida) Número) Cuando la pregunta solo da los salarios y beneficios incluidos en el costo de producción para el período actual, y no hay salarios y beneficios para la construcción en progreso al comienzo del período , la fórmula es: salarios y cuotas de asistencia social para los costos de producción, gastos de fabricación, gastos administrativos + (salarios a pagar, monto inicial de las cuotas de asistencia social a pagar - el monto final) - (el monto inicial de salarios y cuotas de asistencia social a pagar por la construcción en curso - el importe final de la construcción en curso en salarios y contribuciones sociales a pagar).

6. Varios impuestos pagados (excluyendo el impuesto de ocupación de tierras agrícolas y el impuesto sobre la renta del IVA reembolsado) = impuesto sobre la renta + impuestos y recargos comerciales principales + impuestos a pagar (IVA - impuestos pagados) + Tasa de consumo + impuesto comercial + tarifa + impuesto al valor agregado de la tierra + impuesto sobre bienes raíces + impuesto sobre el uso de vehículos y embarcaciones + impuesto de timbre + recargo por educación + tarifa de compensación de recursos minerales.

7. Otro efectivo pagado relacionado con actividades operativas = gastos después de excluir varios factores + multas + primas de seguros, etc.

8. Efectivo recibido por recuperación de inversiones = principal e ingresos recuperados de inversiones a corto plazo + principal e ingresos recuperados de inversiones en acciones a largo plazo + principal recibido de inversiones en bonos a largo plazo.

9. Efectivo recibido de ingresos por inversiones = dividendos en efectivo e intereses recibidos de inversiones en acciones a largo plazo y de inversiones en bonos a largo plazo.

10. Efectivo recibido por la enajenación de activos fijos, activos intangibles y otros activos a largo plazo = efectivo recibido - monto neto de los gastos relacionados (incluida la compensación de seguro recibida por pérdidas de activos fijos y activos a largo plazo). causados ​​por desastres) (Si es un número negativo, se reflejará en otras partidas de efectivo pagadas relacionadas con actividades de inversión).

11. Otro efectivo recibido relacionado con actividades de inversión = dividendos pagados al comprar acciones y bonos que han sido declarados pero aún no recibidos, intereses sobre bonos que han alcanzado el período de pago de intereses pero aún no han sido recibidos, y lo anterior Otras entradas de efectivo relacionadas con actividades de inversión distintas a las actividades de inversión.

12. Efectivo pagado por la compra y construcción de activos fijos, activos intangibles y otros activos a largo plazo = efectivo pagado según el manejo real del asunto (excluyendo la capitalización de intereses de préstamos de activos fijos y arrendamiento financiero). honorarios, que están incluidos en el reflejado en las actividades de recaudación de fondos).

13. Efectivo pagado por la inversión = período actual (inversión en acciones a corto plazo + inversión en bonos a corto plazo + inversión en acciones a largo plazo + inversión en bonos a largo plazo) y honorarios y comisiones de manejo.

14. Otro efectivo pagado relacionado con actividades de inversión = dividendos en efectivo declarados pero aún no recibidos en el momento de la compra + intereses sobre bonos que han alcanzado el período de pago de intereses pero no han sido recibidos en el momento de la compra. y otros dividendos en efectivo relacionados con actividades de inversión.

15. Efectivo recibido de inversiones = efectivo recibido de la emisión de acciones y bonos; las comisiones y otros honorarios de emisión pagados no se pueden deducir de los honorarios de auditoría y consultoría pagados, que se incluyen en "otros pagos y actividades de financiación". efectivo" se refleja en el efectivo correspondiente.

16. Efectivo recibido por endeudamiento = endeudamiento a corto plazo + efectivo recibido por endeudamiento a largo plazo.

17. Otro efectivo recibido relacionado con actividades de financiación = otro efectivo relacionado con actividades de financiación distintas de las actividades de financiación mencionadas anteriormente (como donaciones en efectivo).

18. Efectivo pagado para pagar la deuda = reembolso del principal del préstamo + principal del bono.

19. Efectivo pagado para distribuir dividendos, ganancias o pagar intereses = pagado (dividendos en efectivo + ganancias + intereses de préstamos + intereses de bonos).

20. Otros pagos en efectivo relacionados con actividades de financiación = salidas de efectivo relacionadas con actividades de financiación distintas del efectivo pagado por las actividades de financiación anteriores (como donaciones en efectivo, tarifas de arrendamiento financiero).