Cómo utilizar las cuentas contables en el análisis del flujo de efectivo
Por ejemplo, la configuración del estado de flujo de efectivo del software financiero UFIDA T3 es la siguiente:
① Especificar cuenta: abrir una cuenta → Editar → Especifique cuenta → Cuenta de flujo de efectivo → Especifique las cuentas detalladas "Efectivo" y "Depósito bancario" a la derecha;
②Agregue elementos de flujo de efectivo: Configuración básica → Finanzas → Catálogo de proyectos → Agregar → Elemento de flujo de efectivo → Completo →Salir;
③ Ingrese los estados financieros → seleccione el estado de flujo de efectivo, que es el mismo que el método de generación del balance. No existe una fórmula preestablecida para el estado de flujo de efectivo en el software UFIDA, por lo que los clientes primero deben definir la empresa.
¿Qué tipos de flujo de caja incluyen?
La clasificación del flujo de efectivo incluye el flujo de efectivo de las actividades operativas, el flujo de efectivo de las actividades de inversión y el flujo de efectivo de las actividades de financiación.
(1) Flujo de efectivo generado por las actividades operativas
Actividades operativas: se refiere a todas las transacciones y asuntos de una empresa, excepto las actividades de inversión y las actividades de financiación.
En mi país, los flujos de efectivo generados por las actividades comerciales deben reportarse utilizando el método directo.
Estos incluyen:
Método directo: se refiere a la presentación de los flujos de efectivo de las actividades operativas a través de las principales categorías de cobros y desembolsos de efectivo.
(2) Flujo de caja generado por actividades de inversión
Actividades de inversión: se refiere a la adquisición y construcción de activos de largo plazo de la empresa (inversión interna) e inversiones no incluidas en el alcance de los equivalentes de efectivo (inversión externa) y sus actividades de disposición.
(3) Flujos de efectivo generados por actividades de financiación
Actividades de financiación: se refieren a actividades que conducen a cambios en la escala y composición del capital y la deuda empresarial.
¿Cómo utilizar las cuentas contables en el análisis del flujo de caja?