Cómo registrar el diario de caja

El cajero registra el "diario de caja" y el "diario de depósitos bancarios" con base en los comprobantes contables. Se registran todos los ingresos o gastos relacionados con el efectivo y los depósitos bancarios, y otros no.

Ejemplo: Retirar efectivo de 100 el 20 de septiembre (débito: efectivo disponible 100, crédito: depósito bancario 100 recibir efectivo 500 de ventas el 25 de septiembre (débito: efectivo disponible 500, crédito: principal); Ingresos operativos 500); costos arrastrados al 30 de septiembre (débito: costos comerciales principales, crédito: bienes de inventario).

Diario de Caja

Contador de Vales Día Mensual Resumen de Cuenta Ingresos Saldo de Pago

Número de Tipo

9 20 Recibo 01 Depósito Bancario Retiro Efectivo 100

9 25 Recibo 02 Ingresos del negocio principal recibido pago 500

El costo arrastrado el 30 de septiembre no tiene nada que ver con efectivo y el "diario de caja" no está registrado.

Diario de depósitos bancarios

Mes día número de comprobante resumen cuenta de contraparte débito crédito dirección saldo

9 20 retiro de efectivo inventario de efectivo 100 crédito

Otros elementos no relacionados con depósitos bancarios no se incluyen en el diario de depósitos bancarios.

Notas:

1. Las cuentas deben contabilizarse una por una en orden cronológico, con liquidación diaria y mensual, y verificación frecuente para garantizar que las cuentas sean consistentes.

2. Consultar efectivo con el contador periódicamente (al menos una vez al mes).

3. Vaya al banco con regularidad para obtener extractos, hacer un "estado de conciliación del saldo bancario" y conciliar con los depósitos bancarios.

4. Verifique el monto de la factura y la autenticidad de cada pago de reembolso para evitar errores de cuenta y facturas falsas.

5. Si el asiento del diario es incorrecto, use un bolígrafo rojo para dibujar una línea roja en la línea incorrecta de la cuenta manual, lo que equivale a cancelar el registro, y luego use un bolígrafo azul para registrarse. el correcto en la parte de atrás. El importe no se puede cambiar.