¿Qué incluye el efectivo y equivalentes de efectivo?
Los equivalentes de efectivo incluyen: Letras del Tesoro, pagarés comerciales, fondos del mercado monetario, certificados de depósito negociables, etc. Vence o se liquida dentro de los tres meses siguientes a la fecha de la inversión.
1. Efectivo: Es una cuenta del libro mayor en la contabilidad corporativa de mi país. Los fondos monetarios se clasifican como activos corrientes al incluirlos en el balance, pero el efectivo con fines especiales sólo puede clasificarse como activos no corrientes como fondos o proyectos de inversión.
2. Los equivalentes de efectivo se refieren a activos de inversión a corto plazo de gran liquidez que cumplen las dos condiciones siguientes:
1.
2. Está a punto de madurar, por lo que su precio de mercado no se ve afectado por cambios en los tipos de interés. Las inversiones que vencen dentro de los tres meses generalmente cumplen con este criterio.
Datos ampliados:
Los equivalentes de efectivo se refieren a inversiones realizables a corto plazo que cumplen las dos condiciones siguientes:
1. de efectivo.
2. Sus fechas de vencimiento deben ser muy cercanas para que sus propios valores no cambien significativamente debido a cambios en los tipos de interés.
Por lo tanto, los equivalentes de efectivo se pueden convertir en efectivo fijo en cualquier momento y están a punto de vencer, y los cambios en los intereses tendrán poco impacto en su valor.
Bonos del Tesoro, pagarés comerciales, fondos del mercado monetario, certificados de depósito negociables, etc. El efectivo que generalmente vence o es pagadero dentro de los tres meses siguientes a la fecha de la inversión puede clasificarse como equivalentes de efectivo.
El efectivo en contabilidad suele referirse al efectivo disponible de la empresa.
El "efectivo" en el estado de flujo de efectivo incluye no sólo el efectivo disponible contabilizado en la cuenta de "efectivo", sino también los depósitos depositados en empresas financieras y preparados para ser pagados por el "banco" de la empresa. cuenta de depósitos.
También incluye otros fondos monetarios como depósitos en moneda extranjera, depósitos de giros bancarios, depósitos de cheques de caja bancarios y fondos monetarios en tránsito contabilizados en la cuenta "Otros Fondos Monetarios".
Enciclopedia Baidu-Equivalentes de efectivo