La diferencia entre libro de caja y diario de depósitos.
El diario de caja es un registro de transacciones que realiza el cajero con base en el comprobante de recibo y pago de efectivo y el orden de ocurrencia del negocio. Al final de cada día, calcule el ingreso total de efectivo, el desembolso total de efectivo y el saldo del día, y verifique el saldo con el inventario real para asegurarse de que ocurre en cualquier momento, se registra en cualquier momento, se compensa diariamente y se liquida. mensualmente y los datos de la cuenta son consistentes. El diario de depósitos bancarios registra las cuentas de depósitos bancarios. El diario de depósitos bancarios registra los depósitos y retiros de la cuenta bancaria de la empresa.
Los métodos de conciliación de los diarios de depósitos bancarios y los diarios de caja son algo diferentes. La conciliación real en el libro de caja se realiza mediante un recuento físico del efectivo disponible, mientras que la conciliación real en el diario de depósitos no se puede realizar mediante un recuento físico de los depósitos. Consulta el extracto enviado por el banco.
2. Secuencia contable
El diario de caja es registrado por el cajero con base en el recibo de efectivo y el comprobante de pago y el orden de ocurrencia del negocio. Al final de cada día, calcule el ingreso total de efectivo, el desembolso total de efectivo y el saldo del día, y verifique el saldo con el inventario real para asegurarse de que ocurre en cualquier momento, se registra en cualquier momento, se compensa diariamente y se liquida. mensualmente y los datos de la cuenta son consistentes.
El cajero registra el diario de depósitos uno por uno según el recibo de depósito bancario y el comprobante de pago y el orden de ocurrencia del negocio, y el saldo se liquida al final de cada día. El diario de depósitos debe comprobarse periódicamente junto con el extracto bancario, al menos una vez al mes, y cada mes debe prepararse un estado de conciliación del saldo bancario.
3. Métodos de contabilidad
Los diarios de caja y depósitos bancarios son diferentes de los libros mayores. Los diarios de caja y bancario son ambos diarios. Un diario se refiere a un libro de cuentas que refleja de manera continua y completa las transacciones económicas. Se registra día a día en el orden cronológico de ocurrencia de los negocios, también llamado cronología. Los diarios facilitan la conciliación de los comprobantes de conciliación con todas las cuentas económicas, asegurando la integridad y precisión de los registros del libro de cuentas.
Aunque el libro de caja y el diario de depósitos se denominan diarios, no son cuentas detalladas. En realidad, se enumeran junto con las cuentas detalladas y pertenecen al libro mayor de segundo nivel. El libro mayor es el de primer nivel. libro mayor. El diario de caja y el diario bancario deben registrarse e ingresar los negocios económicos diarios de manera oportuna. No existe tal requisito para los libros auxiliares.
1. El diario de caja y el diario de depósitos bancarios son en realidad cuentas detalladas de cuentas de efectivo y depósitos bancarios.
2. La diferencia entre los diarios de caja y de depósito y las cuentas subsidiarias radica en la forma de los libros de cuentas. El diario adopta un formato de tres columnas, y las cuentas detalladas adoptan un formato cantidad-monto (como materias primas, bienes de inventario, etc.), una cuenta detallada de tres columnas (aplicable a reclamos y deudas) y una cuenta detallada de tres columnas (aplicable a reclamos y deudas). cuenta detallada de columnas (gastos administrativos, etc.).