¿Cuál es la relación efectivo-pasivo generalmente adecuada?

La relación efectivo-pasivo es generalmente mayor que 1.

La relación efectivo-pasivo es generalmente mayor que 1, lo que indica que el pago de los pasivos corrientes por parte de la empresa está garantizado de manera confiable. Cuanto mayor sea el indicador, mayor será el flujo de caja neto generado por las actividades operativas de la empresa y mejor podrá garantizar el pago de las deudas que vencen a tiempo, pero no es necesariamente mejor. Si el indicador es demasiado grande, indica que. El capital de trabajo de la empresa no se utiliza en su totalidad y la rentabilidad es baja. No es fuerte.

El ratio de pasivo de flujo de caja es el ratio entre el flujo de caja operativo neto de una empresa y sus pasivos corrientes en un periodo determinado.

Ratio de pasivo de flujo de efectivo = flujo de efectivo operativo neto anual/pasivos corrientes de fin de año × 100% Este indicador examina la solvencia real de la empresa desde la perspectiva dinámica de las entradas y salidas de efectivo, reflejando las actividades operativas actuales. El flujo de caja neto generado es suficiente para cubrir los pasivos corrientes varias veces.

Notas sobre el índice de pasivo de flujo de efectivo

La primera es la medición del flujo de efectivo neto generado por las actividades operativas. El flujo de efectivo de una empresa se divide en tres categorías principales, a saber, el flujo de efectivo generado por las actividades operativas, el flujo de efectivo generado por las actividades de inversión y el flujo de efectivo generado por las actividades financieras.

El segundo es la medición del pasivo corriente total. El pasivo corriente total incluye las cuentas recibidas por adelantado. Dado que las cuentas recibidas por adelantado no requieren que la empresa utilice efectivo para pagarlas en el período actual, deben deducirse del pasivo corriente al medir la solvencia a corto plazo de la empresa.