¿Cómo registrar el diario de caja?
1. Fecha
La fecha completada en la columna de fecha debe ser la fecha del comprobante contable en base al cual se registra el libro de cuentas. Los diarios de caja generalmente se registran según la contabilidad. comprobante, por lo que la fecha aquí es La fecha en la que se prepara este comprobante contable. No se puede completar la fecha en que ocurrió o se completó el negocio económico según consta en el comprobante original, ni tampoco la fecha en que efectivamente se registró el libro de cuentas.
2. Número de comprobante
El tipo y número del comprobante contable utilizado para la contabilidad se debe completar en la columna de tamaño de fuente del comprobante. la empresa adopta el formato de comprobante general y completa el "recibo ×" al registrar el diario de caja según el comprobante contable; la empresa adopta el formato de comprobante especial y completa el "recibo ×" al registrar el diario de caja según el efectivo; comprobante de recibo.
3. Resumen
La columna de resumen describe brevemente el contenido del negocio económico registrado en la cuenta y se esfuerza por ser conciso y directo.
4. Cuenta correspondiente
La columna de cuenta correspondiente debe completarse con la cuenta correspondiente de la cuenta de "efectivo en caja" en los asientos contables para reflejar los entresijos del aumento o disminución del efectivo disponible. Al completar las cuentas correspondientes, debe prestar atención a los siguientes tres puntos: complete solo la cuenta del libro mayor para la cuenta correspondiente, y no es necesario completar las cuentas detalladas cuando hay varias cuentas correspondientes, la principal correspondiente; la cuenta debe completarse cuando hay varias cuentas correspondientes y la cuenta correspondiente no se puede completar. Al dividir los elementos primarios y secundarios anteriores, puede completar la cuenta con una cantidad mayor en la columna de cuenta correspondiente y agregar la palabra "etc". ." después de eso.
5. Débito y crédito
Complete las columnas de débito y crédito: la columna "monto de débito" y la columna "monto de crédito" deben basarse en la dirección de débito y crédito de la cuenta de "efectivo en caja" registrada en los comprobantes correspondientes y se acredita el importe.
6. Saldo
La columna de saldo debe calcularse y completarse de acuerdo con la fórmula "Saldo del Banco = Saldo del Upstream + Débito del Banco - Crédito del Banco". En circunstancias normales, no se permite que el efectivo disponible tenga un saldo acreedor. Por lo tanto, la dirección del débito no se imprime delante de la columna de saldo del diario de efectivo y la dirección del saldo es débito de manera predeterminada. Si durante el proceso de registro del diario de caja aparece un saldo acreedor por motivos especiales como el orden de ingreso, se registrará en letras rojas en la columna de saldo para indicar el saldo acreedor.