Crazy Futures: ¿Cómo contabilizar los swaps de tipos de interés?
Un swap de tipos de interés es un acuerdo firmado entre dos entidades, mediante el cual una parte y la otra intercambian un préstamo con el mismo principal en una serie de momentos dentro de un período específico de acuerdo con reglas predeterminadas, excepto que una parte proporciona un interés flotante. tarifa y la otra parte Tarifas fijas disponibles. El tamaño de la tasa de interés también se basa en reglas preacordadas, que pueden conocerse cuando la tasa de interés fija se contrae. La tasa de interés flotante generalmente se calcula sobre la base de algunas tasas de interés flotantes autorizadas en el mercado financiero internacional, como la LIBOR (. Tasa de oferta interbancaria de Londres) o SHIBOR (tasa de oferta interbancaria de Shanghai), sobre esta base, sumar o restar un valor puede determinar la tasa de interés flotante actual. La razón por la que apareció inicialmente es en gran medida porque cuando las dos partes del acuerdo financian en el mercado (especialmente pidiendo préstamos a los bancos), el costo de pedir prestado a tasas de interés flotantes es diferente del costo de pedir prestado a tasas de interés fijas. tipos de interés, y se pueden combinar, pedir prestado a un tipo de interés que cada uno de ellos sea mejor, logrando así una situación beneficiosa para todos y reduciendo los costos de financiamiento.