Cómo manejar las compensaciones de préstamos en el libro de caja

¿Fecha 8.13? Número de comprobante (escriba claramente según el comprobante), cuenta de la contraparte: otras cuentas por cobrar - ¿Li? Importe: £500 (débito)

El cajero de la unidad registra el libro de caja uno por uno basándose en el recibo de efectivo verificado y el comprobante de pago y el comprobante de retiro de efectivo del banco. El contenido del registro incluye principalmente: fecha. Código de cupón, resumen, montos de débito y crédito. El contenido del registro proviene de un certificado auditado. Simplemente regístrese de acuerdo con el contenido del bono. El registro de saldo se calcula en función del monto recibido.

Datos ampliados:

Al registrar el libro de cuentas de caja, además de seguir los requisitos básicos para el registro del libro de cuentas, también debes prestar atención al método de llenado de las siguientes columnas:

1. La columna "Fecha" debe llenarse con la fecha del comprobante contable registrado en el libro de cuentas. El libro de caja generalmente se registra en base a comprobantes contables, por lo que la fecha aquí es la fecha en que se preparan los comprobantes contables. No se podrá completar la fecha de ocurrencia o finalización del negocio económico registrado en el comprobante original, ni la fecha real de registro del libro de cuentas.

2. Número de bono. El tipo y número del comprobante contable se debe completar en la columna "Nombre del comprobante". Si la empresa adopta el formato de comprobante general, deberá completar el "número X" al registrar el libro de cuentas de efectivo basado en el comprobante contable; si la empresa adopta el formato de comprobante especial, deberá completar el "recibo de efectivo X" al registrar el; libro de caja basado en el comprobante de recibo de caja.

3. La columna "Resumen" describe brevemente el contenido económico comercial registrado en la cuenta y se esfuerza por ser concisa y directa.

4. Temas correspondientes.

La columna "Cuenta correspondiente" debe completarse con la cuenta correspondiente a la cuenta "Inventario de efectivo" en los asientos contables para reflejar los entresijos del aumento o disminución del efectivo disponible. Al completar las cuentas correspondientes, preste atención a los siguientes tres puntos:

(1) La cuenta correspondiente solo requiere una cuenta del libro mayor y no requiere una cuenta detallada;

(2) Cuando hay varias cuentas correspondientes, se debe completar la cuenta principal correspondiente. Por ejemplo, si recibe efectivo por la venta de productos, las cuentas correspondientes al "efectivo disponible" son "ingresos comerciales principales" e "impuestos a pagar". En este momento, la columna de cuenta correspondiente se puede completar con "ingresos comerciales principales" y la columna de monto de débito se puede completar con el efectivo total obtenido, pero un negocio de aumento de efectivo no se puede dividir en dos montos de cuenta correspondientes y debe completarse. en dos líneas;

(3) Cuando hay varias cuentas correspondientes y es imposible dividir las cuentas primaria y secundaria, puede completar la cuenta con una cantidad mayor en la columna de cuenta correspondiente y agregar la palabra "igual" después.

Si el vendedor real compra material de oficina esporádico con 800 yuanes en efectivo, de los cuales 300 yuanes correrán a cargo del taller y 500 yuanes correrán a cargo del departamento administrativo, complete "gastos administrativos, etc. " En la columna "cuenta correspondiente" del libro de caja, complete el monto del crédito del pago total en efectivo de 800 yuanes.

5. Débito y crédito. La columna "monto de débito" y la columna "monto de crédito" deben completarse de acuerdo con la dirección del préstamo y el monto de la cuenta de "efectivo disponible" registrada en el comprobante correspondiente.

6. Equilibrio. La columna "Saldo" debe calcularse y completarse según la fórmula "Saldo del Banco = Saldo del Upstream + Débito del Banco - Crédito del Banco".

Generalmente, el efectivo disponible no tiene saldo acreedor. Por lo tanto, la dirección del débito no se imprime delante de la columna de saldo del libro de cuentas de efectivo y la dirección del saldo se debita de forma predeterminada. Si se produce un saldo acreedor durante el registro del libro de caja debido a razones especiales como el orden de entrada, el saldo acreedor se registrará en rojo en la columna de saldo para indicar el saldo acreedor.

Enciclopedia Baidu-Libro de caja