¿Cuál es el contenido laboral de la contabilidad de caja?

La contabilidad de caja se refiere específicamente a la recaudación, pago y custodia por parte del banco de efectivo en moneda local y extranjera, documentos valiosos, objetos de valor, etc. Responsable de la gestión diaria de ingresos y gastos de efectivo de la empresa, contabilidad de salarios y bienestar de la empresa, y estadísticas y análisis de gastos. El trabajo de la contabilidad de caja incluye principalmente tres aspectos: contabilidad del capital monetario, liquidación corriente y contabilidad de salarios.

(1) Contabilidad de los fondos monetarios.

① Gestionar el cobro y pago de efectivo, y cobrar y pagar dinero en estricto cumplimiento de la normativa. Siga estrictamente las regulaciones pertinentes del sistema nacional de administración de efectivo, revise y maneje los recibos de pago en función de los recibos y comprobantes de pago firmados por los auditores.

② Gestionar la liquidación bancaria, estandarizar el uso de cheques y controlar estrictamente la emisión de cheques en blanco. Si es necesario emitir un cheque de transferencia sin completar el monto debido a circunstancias especiales, en el cheque se debe escribir el nombre del beneficiario, el propósito del dinero, la fecha de emisión, el límite prescrito y el período de reembolso. y la persona que recibe el cheque deberá consignarlo en un libro de registro especial de firmas.

③Registre diarios para garantizar la liquidación diaria y la liquidación mensual. De acuerdo con los comprobantes de recibo y pago que se han procesado, los diarios de caja y los diarios de depósitos bancarios se registran en orden uno por uno y se liquida el saldo.

④Mantenga efectivo en existencias y valores negociables. Para efectivo y valores diversos, garantizar su seguridad e integridad. El efectivo disponible no excederá el límite aprobado por el banco y el exceso deberá depositarse en el banco de manera oportuna.

⑤Conservar los correspondientes sellos y registrar y cancelar cheques. El cajero debe conservar adecuadamente los sellos en su poder y utilizarlos estrictamente de acuerdo con los fines prescritos (pero no todos los sellos utilizados para emitir cheques deben ser conservados por un solo cajero).

⑥ Revisar los comprobantes de ingresos y gestionar la liquidación de ventas. Revise cuidadosamente los comprobantes relevantes para el negocio de ventas, maneje las liquidaciones de ventas en estricta conformidad con los contratos de ventas y los sistemas de liquidación bancaria y cobre los pagos de ventas. Cuando se producen disputas de ventas o se rechaza el pago, se debe notificar a los departamentos pertinentes para que las resuelvan con prontitud.

(2) Liquidación actual.

① Manejar la liquidación actual y establecer un sistema de compensación. El contenido del negocio de liquidación de efectivo incluye principalmente: liquidación entre la empresa y las unidades contables internas y los empleados; la liquidación entre la empresa y las unidades externas y las personas que no pueden manejar los procedimientos de transferencia de pequeñas cantidades por debajo del punto de partida de la liquidación; ser utilizado para otros asentamientos.

②Cuenta con otras cuentas corrientes para evitar pérdidas por deudas incobrables. Para diversas transacciones distintas de las de compra y venta, se deben establecer cuentas detalladas según cuentas unitarias e individuales, registradas una por una de acuerdo con los comprobantes contables auditados y los saldos deben verificarse con frecuencia.

(3) Liquidación salarial. (Algunas empresas tienen una división detallada del trabajo financiero y también establecerán puestos especiales de contabilidad salarial)

① Implementar el plan salarial y supervisar el uso de los salarios. De acuerdo con el plan salarial aprobado, trabajar con el departamento de trabajo y personal para controlar el pago de salarios y bonificaciones en estricto cumplimiento de la normativa y analizar la implementación del plan salarial. Aquellos que violan las políticas salariales o otorgan asignaciones y bonificaciones excesivas deben ser detenidos o denunciados a los líderes y departamentos pertinentes.

② Revisar recibos de sueldo y emitir bonificaciones salariales. Con base en el número real de empleados, grados salariales y estándares salariales, revise la tabla de cálculo de salarios y bonificaciones, maneje los pagos de retención (incluido el cálculo de cinco seguros y un fondo de vivienda) y calcule los salarios reales. ③Responsable de la contabilidad de nómina y de proporcionar datos salariales.

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Recordatorio amistoso de Global Ivy: Lo anterior es la respuesta a la pregunta [¿Cuál es el contenido del trabajo de la contabilidad de efectivo?].