Principios básicos de la gestión de efectivo

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Conocimientos básicos de contabilidad: principios de gestión de efectivo

(1) Principio de cobro y pago legal.

El principio de legalidad del cobro y el pago significa que cada unidad debe cumplir con las directrices, políticas, normas y reglamentos nacionales pertinentes al cobrar y pagar en efectivo. La legalidad mencionada aquí tiene dos significados: primero, la fuente y el uso del efectivo deben ser legales; segundo, el cobro y el pago del efectivo deben realizarse dentro del ámbito legal.

(2) Principio de gestión separada de las cuentas de dinero.

El principio de gestión separada del dinero y las cuentas, es decir, a los que están a cargo del dinero no les importan las cuentas, y a los que están a cargo de las cuentas no les importa el dinero. Significa que los cajeros que administran el efectivo no deben estar también a cargo del registro de ingresos, gastos, derechos y deudas de los acreedores, de las auditorías y de la custodia de los archivos contables; los contadores que son responsables del registro de los ingresos, gastos, reclamaciones y deudas de las empresas; No deberá encargarse también del registro de cuentas de caja, de las labores de cobranza y pago de efectivo y de las labores de custodia de efectivo.

(3) El principio de compensación tanto de cobros como de pagos.

Para evitar errores en el proceso de cobro y pago de efectivo y evitar pagos largos y cortos, se debe revisar el cobro y pago de efectivo sin importar cuán ocupado esté el trabajo, la cantidad sea grande o la persona. familiar, el cajero debe Los recibos y pagos en efectivo deben ser revisados ​​o revisados ​​por otro contador para garantizar que no haya errores en los recibos y pagos en efectivo deben contarse en persona, y el personal que acude al departamento de contabilidad para cobrar y; La entrega de efectivo debe ser supervisada, comprobarlo cara a cara y resolver cualquier error cara a cara para garantizar que tanto los recibos como los pagos se liquiden.

(4) El principio de compensación diaria y cierre mensual.

La compensación diaria y la liquidación mensual son los principios y requisitos básicos para que los cajeros realicen el trabajo de caja y también son una medida importante para evitar pagos largos y cortos.

La llamada liquidación diaria y liquidación mensual significa que cuando los cajeros manejan el negocio de caja, deben limpiar diariamente y liquidar las cuentas mensualmente. Es decir, los cobros y pagos de efectivo que ocurren todos los días deben registrarse en el diario de caja, se debe calcular el saldo de efectivo diario en el inventario y se debe verificar el saldo de efectivo en libros con el saldo de efectivo real en el inventario para garantizar que el Las cuentas son consistentes. El diario de caja debe cerrarse al menos una vez al mes. Si hay muchos negocios, la cuenta se puede cerrar periódicamente cada diez días o medio mes y verificar con otras cuentas relevantes para ver si las cuentas son consistentes.