¿Cómo registrar el diario de caja?
1. En el libro de caja, el cajero registra cada transacción en orden cronológico en función de los comprobantes contables relacionados con los cobros y pagos en efectivo según la fórmula "saldo del último día + ingresos de hoy - gastos de hoy". saldo de hoy", Prepare el saldo diario de efectivo disponible, verifique con el efectivo real disponible y verifique si hay errores en los recibos y pagos diarios de efectivo disponible.
2. Como dice el refrán: Una buena memoria es peor que una mala pluma. Cada negocio de cobro y pago de efectivo manejado por el cajero tiene los registros documentales correspondientes, como los correspondientes formularios de reembolso, facturas, etc., al momento de pagar los gastos de reembolso. Estos documentos eventualmente serán entregados por el cajero al contador para su contabilidad.
3. Si el cajero quiere saber el monto del pago actual, el personal de reembolso y otra información comercial después de entregar los documentos, debe acudir al contador para obtener el comprobante. Como encontrar una aguja en un pajar, el cajero debe tener su propia cuenta corriente, que es un libro de caja.
Notas sobre los diarios de caja:
1. Al abrir un libro de cuentas de caja, debe completar la página del título del libro de cuentas de caja y colocar un sello fiscal en la página del título. el libro de cuentas (actualmente la mayoría de las empresas que implementan la declaración en línea declaran el impuesto de timbre directamente en línea en lugar de sellar directamente el libro de cuentas).
2. Constitución del libro de cuentas de caja La constitución del libro de cuentas de caja consiste en trasladar el saldo del año anterior al nuevo libro de cuentas. Una vez habilitado el libro de caja, el saldo del libro de cuentas antiguo debe transferirse al libro de cuentas recién habilitado y registrarse en la primera línea del libro de cuentas de caja recién habilitado.
3. Cuando se produce un error de registro, puede cambiar directamente el libro de caja en el libro de caja. Cuando se produzcan errores en el libro de cuenta de caja, se deberán realizar correcciones de acuerdo con las circunstancias específicas del error, como corrección de subrayado, corrección de letra roja, registro complementario, etc. Cuando el cajero registra el libro de cuentas, las palabras y números ingresados no deben exceder la mitad de la altura de la línea para facilitar la corrección de errores en el registro.
4. Mantenimiento diario del libro de caja. Después de que el cajero registre el libro de caja, debe guardarlo inmediatamente en un cajón para guardarlo. Salvo para auditorías internas y externas, contabilidad y otras cuestiones, no se prestará el libro de cuentas de caja para evitar la fuga de información financiera.