¿Qué incluye el efectivo pagado por inversiones en el estado de flujo de efectivo?

Respuesta: (1) Efectivo pagado por inversión de capital.

El "efectivo pagado por inversiones de capital" incluye el efectivo pagado por inversiones en acciones a corto plazo y por inversiones en acciones a largo plazo obtenidas por la empresa, así como honorarios adicionales como comisiones y honorarios de gestión. Los cuadros dirigentes deben prestar atención a las inversiones de capital realizadas por las empresas en activos fijos no monetarios, materias primas, etc. Se refleja por separado en la información complementaria del estado de flujos de efectivo y no se incluye en este epígrafe.

(2) Efectivo pagado por inversión en deuda.

Las inversiones en deuda a largo plazo se pueden dividir en inversiones en bonos y otras inversiones en deuda según los objetos de inversión. La inversión en bonos se refiere a varios tipos de bonos que las empresas compran y se preparan para mantener durante un largo tiempo (más de un año), como bonos del tesoro, bonos corporativos, etc. Otras inversiones de deuda se refieren a préstamos encomendados y otras inversiones de deuda distintas de las inversiones en bonos a largo plazo. Aquí sólo se introducen las inversiones en bonos.

¿Qué partidas incluye el efectivo en el estado de flujo de efectivo?

Incluye específicamente los siguientes cuatro aspectos:

(1) Efectivo disponible

El efectivo disponible se refiere al efectivo en poder de la empresa que puede usarse para pago en cualquier momento, y El contenido contenido en la cuenta de "efectivo" en contabilidad es consistente.

(2) Depósitos bancarios

Los depósitos bancarios se refieren a depósitos colocados por empresas en bancos u otras instituciones financieras que pueden usarse para pagos en cualquier momento, que es básicamente lo mismo que el el contenido de los "depósitos bancarios" en la contabilidad. La diferencia entre ellos es que los depósitos en fondos depositados en bancos u otras instituciones financieras que no pueden usarse para pagos en ningún momento no deben tratarse como efectivo en el estado de flujo de efectivo, como los depósitos a plazo que no pueden retirarse en ningún momento. Sin embargo, los depósitos a plazo que pueden retirarse con previo aviso a bancos u otras instituciones financieras se incluyen en el concepto de efectivo del estado de flujo de efectivo.

(3) Otros fondos monetarios

Otros fondos monetarios se refieren a fondos depositados en bancos por empresas para fines específicos o fondos que no se han recibido en el camino, como fuera del sitio. depósitos, giros bancarios, cheques de caja bancaria, fondos garantizados de cartas de crédito, fondos monetarios en tránsito, etc.

(4) Equivalentes de efectivo

Los equivalentes de efectivo se refieren a inversiones mantenidas por una empresa que son a corto plazo, altamente líquidas, fácilmente convertibles en cantidades conocidas de efectivo y tienen poco riesgo de cambios de valor. La principal característica de los equivalentes de efectivo es que son muy líquidos y pueden convertirse en efectivo en cualquier momento. Por lo general, se refieren a inversiones que vencen en tres meses o menos o que pueden convertirse en efectivo. Si una empresa compra un bono del Tesoro a tres años emitido el 1 de diciembre de 1998 y vence un mes después en el momento de la compra, la inversión a corto plazo se considerará equivalente en efectivo.

¿Qué incluye el efectivo pagado por inversiones en el estado de flujo de efectivo? Es fácil entender el efectivo pagado por actividades de inversión. La inversión generalmente se divide en inversión de deuda e inversión de capital, y el efectivo pagado por la empresa por la inversión es el gasto relacionado con estas dos partes. Sin embargo, el efectivo en el estado de flujo de efectivo incluye una amplia gama de partidas además de los depósitos directos y los equivalentes de efectivo.