¿Qué significa flujo de caja?
El flujo de caja es generalmente para empresas, por lo que el flujo de caja se refiere a la cantidad de entradas y salidas de efectivo de una empresa dentro de un cierto período de tiempo. Por ejemplo, cuando una empresa vende bienes, proporciona servicios laborales, vende activos fijos, pide dinero prestado a los bancos o cotiza en bolsa, obtendrá efectivo y formará una entrada de efectivo comprando materias primas, pagando salarios, construyendo activos fijos, invirtiendo en el extranjero; y el pago de las deudas requieren el pago en efectivo, lo que constituye la salida de efectivo de la empresa. Por lo tanto, normalmente el flujo de caja de una empresa se puede dividir en tres partes principales: flujo de caja operativo, flujo de caja de actividades de inversión y flujo de caja de actividades de financiación.
Pregunta 2: ¿A qué se refiere "efectivo" en el estado de flujo de efectivo? El efectivo en el estado de flujo de efectivo se refiere al efectivo disponible, los depósitos disponibles para pago en cualquier momento y los equivalentes de efectivo.
Incluye específicamente los siguientes cuatro aspectos:
(1) Efectivo disponible
El efectivo disponible se refiere al efectivo en poder de una empresa que puede usarse para pago en cualquier momento, es decir, es consistente con el contenido incluido en la cuenta "efectivo" en contabilidad.
(2) Depósitos bancarios
Los depósitos bancarios se refieren a los depósitos que las empresas pueden utilizar para realizar pagos en cualquier momento en bancos u otras instituciones financieras, que se incluyen en el "depósito bancario". cuenta en contabilidad. El contenido es básicamente el mismo. La diferencia entre los dos es que los depósitos en fondos depositados en bancos u otras instituciones financieras que no pueden usarse para pagos en ningún momento no deben tratarse como efectivo en el estado de flujo de efectivo, como los depósitos a plazo que no pueden retirarse en ningún momento. Sin embargo, los depósitos a plazo que pueden ser retirados anticipadamente por bancos u otras instituciones financieras se incluyen en el concepto de efectivo del estado de flujo de efectivo.
(3) Otros fondos monetarios
Otros fondos monetarios se refieren a fondos depositados en bancos por empresas para fines específicos o fondos que no se han recibido en el camino, como depósitos extranjeros y Giros bancarios Depósitos, depósitos de cheques de caja, cartas de crédito con garantía de fondos, fondos monetarios en tránsito, etc.
(4) Equivalentes de efectivo
Los equivalentes de efectivo se refieren a inversiones mantenidas por una empresa con corto plazo, fuerte liquidez, fácil conversión en cantidades conocidas de efectivo y poco riesgo de cambios de valor. . La principal característica de los equivalentes de efectivo es que son muy líquidos y pueden convertirse en inversiones en efectivo en cualquier momento. Generalmente se refiere a la compra de inversiones que vencen en tres meses o menos, o que pueden convertirse en efectivo. Por ejemplo, si una empresa compra un bono del Tesoro a tres años emitido el 1 de diciembre de 1998, con una fecha de vencimiento de un mes en el momento de la compra, esta inversión a corto plazo debe considerarse como un equivalente de efectivo.
Referencia: zhidao.baidu/...VA4Va_
Pregunta 3: ¿A qué se refiere principalmente el efectivo en el estado de flujo de efectivo? El efectivo en el estado de flujo de efectivo se refiere al efectivo disponible, los depósitos disponibles para pago en cualquier momento y los equivalentes de efectivo.
Incluye específicamente los siguientes cuatro aspectos:
(1) Efectivo disponible
El efectivo disponible se refiere al efectivo en poder de una empresa que puede usarse para pago en cualquier momento, es decir, es consistente con el contenido incluido en la cuenta "efectivo" en contabilidad.
(2) Depósitos bancarios
Los depósitos bancarios se refieren a los depósitos que las empresas pueden utilizar para realizar pagos en cualquier momento en bancos u otras instituciones financieras, que se incluyen en el "depósito bancario". cuenta en contabilidad. El contenido es básicamente el mismo. La diferencia entre los dos es que los depósitos en fondos depositados en bancos u otras instituciones financieras que no pueden usarse para pagos en ningún momento no deben tratarse como efectivo en el estado de flujo de efectivo, como los depósitos a plazo que no pueden retirarse en ningún momento. Sin embargo, los depósitos a plazo que pueden ser retirados anticipadamente por bancos u otras instituciones financieras se incluyen en el concepto de efectivo del estado de flujo de efectivo.
(3) Otros fondos monetarios
Otros fondos monetarios se refieren a fondos depositados en bancos por empresas para fines específicos o fondos que no se han recibido en el camino, como depósitos extranjeros y Giros bancarios Depósitos, depósitos de cheques de caja, cartas de crédito con garantía de fondos, fondos monetarios en tránsito, etc.
(4) Equivalentes de efectivo
Los equivalentes de efectivo se refieren a inversiones mantenidas por una empresa con corto plazo, fuerte liquidez, fácil conversión en cantidades conocidas de efectivo y poco riesgo de cambios de valor. . La principal característica de los equivalentes de efectivo es que son muy líquidos y pueden convertirse en inversiones en efectivo en cualquier momento.
Normalmente se refiere a la compra de inversiones que vencen en tres meses o menos o que son convertibles en efectivo.
Pregunta 4: ¿Qué es el flujo de caja? En pocas palabras, es la cantidad de dinero vendida. Por ejemplo, si tengo un dólar, te lo doy y luego tú me lo devuelves. Aunque el dinero sigue siendo un yuan, pero incluyendo el flujo de caja, son dos yuanes... Espero que esto pueda ayudarte.
Pregunta 5: ¿Qué significa flujo de caja? Flujos de efectivo que entran y salen de una entidad o de una división de una entidad.
Pregunta 6: ¿Cuál es el significado de flujo de caja de ventas? El flujo de efectivo se revela principalmente a través del estado de flujo de efectivo. El estado de flujo de efectivo sólo se divulga como uno de los estados financieros básicos de las empresas que cotizan en bolsa desde 1998. En comparación con el balance y el estado de resultados, la mayoría de los inversores no lo conocen bien. En pocas palabras, el estado de flujo de efectivo es un estado que refleja las entradas, salidas y entradas netas de efectivo de la empresa en un período determinado (como la primera mitad del año).
Pregunta 7: ¿Qué representa el flujo de caja? La cantidad de flujo de caja indica si el capital de la empresa es suficiente. Un flujo de caja suficiente juega un papel importante en el desarrollo de una empresa, mientras que un flujo de caja insuficiente indica que la empresa puede carecer de fondos y necesita préstamos, aumentando así los costos de la empresa.
En primer lugar, el flujo de caja es el primer elemento de las actividades de producción y operación de una empresa.
En segundo lugar, suficiente efectivo es el requisito previo básico para que las empresas organicen las actividades de producción y operación.
En tercer lugar, el flujo de caja puede ilustrar mejor la calidad de los ingresos de una empresa que los beneficios.
El detalle es el siguiente:
Generalmente, el flujo de caja neto generado por las actividades operativas>; gastos. Si el resultado del cálculo es negativo, significa que la empresa es una empresa que genera pérdidas y los ingresos en efectivo generados por sus operaciones no pueden compensar los gastos relacionados.
El flujo de efectivo neto generado por las actividades operativas en el estado de flujo de efectivo es negativo, por lo que el crédito comercial no es bueno.
Cuando el flujo de efectivo neto generado por las actividades operativas es negativo, el flujo de efectivo neto generado por las actividades de inversión es negativo Cuando el flujo de efectivo neto es negativo y el flujo de efectivo neto generado por las actividades de financiación es positivo, indica que la empresa se encuentra en las primeras etapas de desarrollo del producto. En esta etapa, las empresas necesitan invertir una gran cantidad de fondos para formar capacidades de producción y desarrollar mercados, y sus fuentes de fondos son sólo préstamos, financiación y otras actividades financieras.
Cuando el flujo de efectivo neto generado por las actividades operativas es negativo, el flujo de efectivo neto generado por las actividades de inversión es positivo y el flujo de efectivo neto generado por las actividades de financiación es negativo, se puede considerar que la empresa está en un estado de decadencia. Las características de este período son: el mercado se contrae, la participación de mercado de las ventas de productos disminuye, las entradas de efectivo de las actividades operativas son menores que las salidas y las empresas tienen que retirar inversiones a gran escala para compensar la falta de efectivo para poder pagar las deudas.
El flujo de caja neto generado por las actividades operativas es negativo y los factores que influyen son los siguientes: ① Las operaciones son normales y no hay fluctuaciones importantes en la inversión y el financiamiento. Las empresas dependen únicamente de los saldos de efectivo iniciales para mantener sus actividades financieras, es decir, los flujos de efectivo de las actividades operativas, de inversión y de financiación son todos negativos. En este momento, es necesario analizar en detalle el contenido específico de las entradas y salidas de efectivo de la unidad invertida. ②El flujo de caja neto total muestra un crecimiento negativo y la estructura interna del flujo de caja muestra el mismo patrón de fluctuación que el ciclo de vida analizado anteriormente, lo que puede predecir el nivel de riesgo de la unidad invertida.
Pregunta 8: ¿Qué significa el flujo de caja de una acción? El flujo de efectivo por acción se refiere a la capacidad de la empresa para utilizar el efectivo generado por sus propias actividades operativas para pagar préstamos, mantener la producción, pagar dividendos y realizar inversiones externas sin utilizar financiación externa. Es un indicador importante para evaluar el "contenido de oro" de las ganancias por acción.
El flujo de caja por acción es la relación entre el flujo de caja neto de las actividades operativas de una empresa menos los dividendos de acciones preferentes y el número de acciones ordinarias en circulación. La fórmula para calcular el flujo de efectivo por acción es la siguiente: Flujo de efectivo por acción = (flujo de efectivo neto del negocio - dividendos de acciones preferentes) / número de acciones ordinarias en circulación.
Por ejemplo, si el flujo de efectivo neto de las operaciones de una empresa al final del año es 65.438 08.876.295 yuanes, el dividendo de acciones preferentes es cero y el número de acciones ordinarias es 86 millones de acciones, entonces:
p>Flujo de caja por acción = 65.438 08.876.295 yuanes/086 millones de acciones = 0,22 yuanes/acción.
En términos generales, en el corto plazo, el flujo de caja por acción refleja mejor la capacidad de realizar inversiones de capital y pagar dividendos que las ganancias por acción. El flujo de efectivo por acción es generalmente mayor que las ganancias por acción, porque el flujo de efectivo neto generado por las operaciones normales de la empresa también incluye algunas partidas de ajuste de gastos que se deducen de las ganancias pero que no afectan la salida de efectivo, como los gastos de depreciación. Pero el flujo de caja por acción también puede ser inferior a las ganancias por acción.
Pregunta 9: ¿A qué tipo de efectivo se refiere “efectivo” en el estado de flujo de efectivo? Se refiere a un medio de cambio que puede ponerse en circulación de forma inmediata. Generalmente es aceptable y puede usarse efectivamente para comprar bienes, bienes, servicios o para pagar una deuda de inmediato. Es el activo más líquido de una empresa.
Pregunta 10: ¿Qué es el flujo de caja? El flujo de caja es flujo de caja, y la explicación inglesa es que el dinero entra y sale de una empresa a medida que se valoran y venden los bienes.
El flujo de caja es generalmente para empresas, por lo que el flujo de caja se refiere a la cantidad de entradas y salidas de efectivo de una empresa dentro de un cierto período de tiempo. Por ejemplo, cuando una empresa vende bienes, proporciona servicios laborales, vende activos fijos, pide dinero prestado a los bancos o cotiza en bolsa, obtendrá efectivo y formará una entrada de efectivo comprando materias primas, pagando salarios, construyendo activos fijos, invirtiendo en el extranjero; y el pago de las deudas requieren el pago en efectivo, lo que constituye la salida de efectivo de la empresa. Por lo tanto, en circunstancias normales, el flujo de caja corporativo se puede dividir en tres partes principales: flujo de caja operativo, flujo de caja de actividades de inversión y flujo de caja de actividades de financiación.