¿Cómo escribir un resumen del diario bancario del libro de caja?
El libro de caja suele registrarse uno a uno en el orden de las transacciones económicas en función de los recibos de efectivo y comprobantes de pago auditados. Para fortalecer la supervisión del efectivo corporativo, el libro de cuentas de caja adopta el método de creación de libros de cuentas.
El libro de caja es el libro de cuentas que contabiliza y monitorea los ingresos diarios, los gastos y el saldo de efectivo disponible. Los cajeros registran cada transacción diariamente basándose en comprobantes contables relacionados con cobros y pagos en efectivo, como comprobantes de recibo y pago en efectivo, comprobantes de pago bancario (negocios de retiro de efectivo), etc., y registran el saldo en cualquier momento.
Datos ampliados:
Otro contenido del registro:
1 Fecha
Se debe rellenar la columna "Fecha" con la información de el comprobante contable de la fecha del libro de cuentas de registro. El libro de caja generalmente se registra en base a comprobantes contables, por lo que la fecha aquí es la fecha en que se preparan los comprobantes contables. No se puede completar la fecha de ocurrencia o finalización del negocio económico registrado en el comprobante original, ni se puede completar la fecha de registro real del libro de cuentas.
2. Número de comprobante
El tipo y número del comprobante contable se debe completar en la columna "Nombre del comprobante". Si la empresa adopta el formato de comprobante general, deberá completar el "número X" al registrar el libro de cuentas de efectivo basado en el comprobante contable; si la empresa adopta el formato de comprobante especial, deberá completar el "recibo de efectivo X" al registrar el; libro de caja basado en el comprobante de recibo de caja.
3. Temas correspondientes
La columna "Cuentas correspondientes" debe completarse con las cuentas correspondientes de la cuenta "Inventario de efectivo" en los asientos contables para reflejar los entresijos del aumento o disminución del efectivo disponible. Al completar las cuentas correspondientes, preste atención a los siguientes tres puntos:
Primero, para la cuenta correspondiente, solo necesita completar la cuenta del libro mayor y no es necesario completar la cuenta detallada;
En segundo lugar, cuando hay varias cuentas For correspondientes, se debe completar la cuenta principal correspondiente. Por ejemplo, si recibe efectivo por la venta de productos, las cuentas correspondientes al "efectivo disponible" incluyen "ingresos comerciales principales" e "impuestos a pagar". En este momento, la columna de cuenta correspondiente se puede completar con "ingresos comerciales principales" y la columna de monto de débito se puede completar con el efectivo total obtenido, pero un negocio de aumento de efectivo no se puede dividir en dos montos de cuenta correspondientes y debe completarse. en dos líneas;
En tercer lugar, cuando hay muchas cuentas correspondientes y es imposible dividir las cuentas primarias y secundarias, puede completar la cuenta con una cantidad mayor en la columna de cuenta correspondiente y agregar la palabra "igual" después de eso. Por ejemplo, si se compran suministros de oficina esporádicos en efectivo por 800 yuanes, de los cuales el taller cubrirá 300 yuanes y el departamento administrativo cubrirá 500 yuanes, complete "gastos administrativos, etc." En la columna "cuenta correspondiente" del libro de cuentas de efectivo, complete el pago total en efectivo de 800 yuanes en la columna del saldo acreedor.
4. Préstamos
La columna "monto de débito" y la columna "monto de crédito" deben completarse de acuerdo con la dirección del préstamo y el monto de la cuenta de "efectivo disponible" registrada. en el comprobante correspondiente.
5. Mantener el saldo
La columna "Saldo" debe calcularse y completarse de acuerdo con la fórmula "Saldo del Banco = Saldo del Upstream + Débito del Banco - Crédito del Banco".
Generalmente, el efectivo disponible no tiene saldo acreedor. Por lo tanto, la dirección del débito no se imprime delante de la columna de saldo del libro de cuentas de efectivo y la dirección del saldo se debita de forma predeterminada. Si se produce un saldo acreedor durante el registro del libro de caja debido a razones especiales como el orden de entrada, el saldo acreedor se registrará en rojo en la columna de saldo para indicar el saldo acreedor.
Enciclopedia Baidu-Libro de caja