Cómo calcular la acumulación en el libro de caja
Método de cálculo acumulativo del libro de caja: el monto total de los préstamos y préstamos de este mes se incluye en el total de este mes, y el total de cada mes (total del mes) se escribe en la segunda línea del total de este mes. que se acumula este año.
Dibuje una línea roja debajo del total de este mes y del total de este año.
El método de liquidación de fin de año del libro de cuentas de caja La liquidación de fin de año del libro de cuentas de caja, primero la liquidación de fin de mes y luego la liquidación de fin de año:
Libro de cuentas de caja (al realizar la contabilidad habitual, se debe hacer un total todos los días y en la columna de resumen, indique el número total de hoy (palabra, sin subrayado), ingresos, gastos, gastos y detalles de ganancias de este año. Al final del mes, trazar una sola línea roja debajo del último registro económico del negocio, escribir el monto y el saldo de este mes e indicarlo en la columna de resumen. ¿El total de este mes? palabras, luego dibuje una sola línea roja en la columna inferior.
Al cerrar cuentas al final del año, es necesario liquidar el importe acumulado del año. ¿El total de este mes? Sin conexión, registre el número acumulado desde el comienzo del año hasta el final de este mes en el número de meses e indíquelo en la columna de resumen. ¿Acumulado este año? palabras, luego dibuje una sola línea roja en la columna inferior. ¿A finales de diciembre? ¿Acumulado este año? La palabra es el monto acumulado anual, y el monto acumulado anual está marcado con líneas rojas dobles en la columna.
Un diario de caja es un diario especial que se utiliza para reflejar los cobros, desembolsos y saldos de inventario.
El cajero de la unidad registra cada transacción con base en el comprobante de recibo y pago de efectivo verificado y el comprobante de retiro de efectivo del banco. Para garantizar la seguridad e integridad de los libros de cuentas, el libro de cuentas de efectivo debe personalizarse.
El periodo de retención de los diarios de caja y diarios de caja es de 25 años.
Las "Medidas de gestión de archivos contables" estipulan el período de conservación de los archivos contables de las empresas, otras organizaciones y unidades presupuestarias de mi país. El período de conservación de los archivos contables estipulado en las "Medidas" es el período mínimo de conservación, y las disposiciones específicas son las siguientes:
1. Los archivos contables que deben conservarse permanentemente incluyen:
Cuentas finales anuales, informe de contabilidad financiera; detalles del capital social y patrimonio; solicitud de informe de pérdidas del cliente, registro de informes de pérdidas y recibos de tarjetas (tarjetas) de reemplazo o registros de cuentas de ventas; registro de custodia de archivos y lista de destrucción; 7. lista de documentos valiosos destruidos y sellos comerciales oficiales; lista de transferencia de cambios organizacionales; derecho a consultar, congelar y deducir libros de contabilidad usados; fecha de migración de datos en el sistema contable; mantenimiento y modificación de registros y archivos iniciales relevantes de texto del entorno contable y otros archivos que deben conservarse permanentemente;
2. Los archivos contables con un período de retención de 25 años incluyen:
Diarios de caja y depósitos; diarios tributarios (libro mayor) y libros de comprobantes tributarios.
3. Los archivos contables con un período de retención de 15 años incluyen:
Comprobantes contables; libro mayor, libro mayor detallado, libro diario y libros de cuentas auxiliares (excluyendo efectivo y depósitos bancarios); transferidos mediante contabilidad; diversos comprobantes contables de unidades administrativas e instituciones públicas; diversos comprobantes de pago de impuestos y comprobantes de devolución de impuestos; comprobantes de asignación del presupuesto fiscal general y otros comprobantes contables de liquidación de impuestos agrícolas y ganaderos;
4. Los archivos contables con un período de conservación de 10 años incluyen:
Diversos estados de cuenta y comprobantes de retiro elaborados y emitidos por el tesoro; informes elaborados y enviados por los distintos organismos tributarios; el presupuesto financiero general debe guardarse en las cuentas finales de las unidades administrativas e instituciones públicas, informes fiscales anuales, informes anuales de tesorería, pagos anuales de capital de construcción, declaraciones contables fiscales (incluidas las declaraciones de billetes);
5. Los archivos contables con un período de conservación de 5 años incluyen:
Informes contables financieros intermedios (informes mensuales, informes trimestrales, informes semestrales, anexos y explicaciones) presentados por el subordinado. bancos; lista de contactos interbancarios y respuestas a consultas; registro de almacenamiento de tablas de contraseñas; recibos de ajuste de saldos de unidades de depósitos y tarjetas después de desechar y limpiar los activos fijos; información básica y acuerdos sobre las solicitudes de los clientes para el negocio de pagos electrónicos; ; otra información que deba conservarse durante cinco años. Archivos contables.