2017-09-21
1. Principios básicos
1. Practicar la economía y el uso racional de los fondos;
2. Las cuentas son consistentes con los hechos;
3. Configuración del personal financiero: 1 cajero y 1 personal financiero.
Cosas a tener en cuenta al obtener un certificado extranjero:
1. Si hay una factura, debe ser la factura (la segunda mejor es la factura); el más común es la explicación (si no hay factura, el reembolsador debe escribir una explicación, que debe incluir la hora, el lugar y el monto para uso personal, y entregarla al cajero como comprobante de reembolso);
2. El material de oficina general se compra en "Papelería Zhang". A final de mes se entregan todas las facturas al jefe para que nos facture; también podemos comprar artículos o algo de papelería en el Supermercado Harmony. Recoja la factura y diríjase a la recepción para explicar que necesita emitir una factura.
3. Si está comprando en línea, solicítelo al cajero, complete el pagaré y el cajero pagará con su cuenta Alipay. Debe pedirle una factura a su jefe para que el préstamo pueda cancelarse cuando llegue la factura.
2. Responsabilidades del cajero
1. Responsable de la recaudación y pago de fondos institucionales (incluidos fondos bancarios, Alipay, WeChat y otros fondos de cuentas y efectivo), mantener registros y ser Totalmente responsable de la seguridad del efectivo.
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3. Antes del día 5 de cada mes, recopile y pegue los recibos de gastos y reembolsos en efectivo y preséntelos al contador para su reembolso. Realice un inventario de efectivo disponible todos los meses para garantizar que las cuentas sean consistentes.
4. Antes del día 5 de cada mes, proporcione los detalles de las transacciones bancarias del mes pasado, las transacciones de Alipay, las transacciones de WeChat y el fondo especial de Lingshan Yibo (obtenido del miembro del personal de Lingshan, Jia Jia: ID de WeChat: isdjiajia). , teléfono: 18861843603 ) Envíelo a Finance Fengjiao para su procesamiento: 942366069@qq.com.
5. El cajero es responsable de conservar todos los comprobantes e informes contables y registrarlos en libros cada trimestre.
Tres. Responsabilidades del Director Financiero
1. Responsable de verificar la legalidad y el cumplimiento de las facturas y realizar cuentas basadas en los registros diarios de ingresos y gastos del cajero (actualmente utilizando el software financiero Enyou para contabilidad: http:// chunatong.nfriend.org/), emite estados de cuenta mensuales.
2. Responsable de la conciliación mensual con el cajero y proporcionar datos financieros.
3. Informe financiero trimestral.
4. Proporcionar al responsable de la institución en tiempo y forma el uso y saldo de los fondos para cada proyecto.
Cuatro. Gestión de efectivo y depósitos bancarios, depósitos Alipay y depósitos WeChat
1 Gestión de efectivo
(1) Las instituciones pueden utilizar efectivo dentro del siguiente ámbito:
A. .Salarios, asignaciones y bonificaciones de los empleados;
B. Remuneración por servicios personales;
C. Gastos de viaje que deben ser sufragados por los viajeros de negocios;
D. compras gastos esporádicos;
A excepción de las disposiciones anteriores, el cajero pagará personalmente la parte que exceda el límite de efectivo se pagará a través de la banca en línea, en circunstancias especiales, si se requiere el pago total en efectivo, se realizará. Revisado por el contador y aprobado por el responsable de la institución. Pagar al momento de la aprobación.
(2) El límite de efectivo disponible para gastos esporádicos diarios de esta organización es de 5.000 yuanes. El exceso deberá depositarse en el banco.
(3) El cajero debe depositar varios fondos en la cuenta de la empresa y no puede compensar el fondo de reserva. Mantener dos líneas de ingresos y gastos.
(4) El cajero debe informar mensualmente al Departamento de Finanzas. Al retirar fondos de reserva, se debe obtener el consentimiento del responsable de la institución, y los billetes de banco deben ser conservados, firmados y fechados por el responsable de la institución (o contador).
2. Gestión de la banca en línea, Alipay y WeChat
(1) El escudo en U de la banca en línea lo guarda el cajero.
(2) Cada transacción bancaria en línea debe realizarse después de completar la revisión contable y el registro de la transacción debe imprimirse como un comprobante de pago inmediatamente después de completarse el pago.
(3) Si compra materiales, debe pedirle a la otra parte que emita una factura o recibo antes de poder presentarse ante el cajero.
Observaciones: esta organización actualmente tiene solo un cajero (Xiong Jianhua) y un contador (es decir, el director financiero Zhao Rong).
Verbo (abreviatura de verbo) procedimiento de pago de fondos monetarios.
1. Solicitud de préstamo. Cuando los departamentos o personas pertinentes utilicen los fondos, deberán presentar con antelación una solicitud de préstamo al aprobador, explicar el propósito, el monto y el método de pago de los fondos y adjuntar los certificados pertinentes. Después de la aprobación, complete el formulario de préstamo. El pagaré debe ser revisado por la persona a cargo y el contador antes de que el cajero pueda pagarlo.
2. Reembolso diario. Para el reembolso diario, las personas o departamentos deben presentar formularios de reembolso de gastos y facturas relacionadas al contador. El contador revisará la autenticidad e integridad de las facturas y las enviará a la persona a cargo de la organización para su aprobación; ir al cajero a cobrar efectivo. Si es necesario pagar una gran cantidad de dinero a través de Alipay o un banco, el pago se puede cobrar de la cuenta correspondiente después de la revisión por parte del contador y la persona a cargo.
3. Los gastos de reembolso diario incluyen: gastos de oficina, gastos de materiales especiales, gastos de impresión, gastos de mano de obra, gastos de agua y electricidad, gastos de envío, gastos de comunicación telefónica, gastos de calefacción, gastos de administración de propiedades, gastos de transporte y mantenimiento. honorarios y honorarios de arrendamiento, honorarios de conferencias, gastos de entretenimiento, etc. Al reembolsar, complete la lista de acuerdo con las partidas de gastos.
(1) Los gastos de oficina se refieren a la suscripción de libros, periódicos y revistas por parte de instituciones públicas, y a la compra o recepción de material de oficina en general (como bolígrafos, lápices, carpetas, grapadoras, teléfonos, carpetas , sobres, formularios de cuentas, papel, calculadoras, disquetes de computadora, cartuchos de tóner y otros artículos de oficina) gastos incurridos.
(2) Los gastos en suministros especiales se refieren a gastos en suministros especiales como películas, cintas de audio, cintas de video, herramientas especiales e instrumentos que no están dentro del alcance de los activos fijos.
(3) Los costos de impresión se refieren a los costos incurridos por las instituciones públicas por los materiales de impresión.
(4) Los honorarios laborales se refieren a los honorarios laborales pagados por las instituciones públicas a otras unidades e individuos.
(5) Las tarifas de administración de propiedades se refieren a las tarifas de administración de propiedades pagadas por las instituciones públicas para edificios de oficinas y equipos de gran altura (como ascensores de gran altura).
(6) Los gastos de transporte se refieren a los gastos de transporte nacional e internacional incurridos por instituciones públicas, incluidas tarifas de alquiler de automóviles, tarifas de combustible de vehículos, peajes de carreteras y puentes, primas de seguros de vehículos, tarifas de incentivos para la seguridad en la conducción, etc.
(7) Los costos de mantenimiento se refieren a los costos diarios de reparación y mantenimiento incurridos por la organización para mantener la eficiencia de trabajo normal de los activos fijos.
(8) La tarifa de alquiler se refiere al costo de alquilar edificios de oficinas, dormitorios, lugares, vehículos y barcos, etc.
(9) Las tarifas de la conferencia se refieren a tarifas de alquiler de salas, subsidios de alimentos, tarifas de impresión de documentos, tarifas de alquiler de salas de conferencias, etc.
(10) Los gastos de hospitalidad se refieren a diversos gastos de recepción en que incurren las instituciones públicas, incluyendo comidas, gastos de alojamiento y gastos de transporte.
3. Reembolso de gastos de viaje. Para reembolsar los gastos de viaje personales o departamentales, debe completar el formulario de reembolso de gastos de viaje y proporcionar los recibos correspondientes. El contador revisará la autenticidad e integridad de la factura, la presentará al director de la agencia para su aprobación y cobrará el efectivo del cajero.
4. Gastos de contratación. Los departamentos o personas pertinentes presentan una solicitud de compra al responsable de la institución. Una vez aprobada la solicitud, el solicitante compra, el cajero es responsable del pago y se registra el gasto. Una vez que lleguen los productos comprados, adjunte el recibo.
5. Aprobación del pago. La persona aprobadora de la empresa es el responsable de la institución. Las solicitudes de pago de fondos monetarios que no cumplan con los requisitos no serán aprobadas por la persona aprobadora.
6. Revisión de pagos. El revisor (contador) debe revisar la solicitud de pago de fondos monetarios aprobada y verificar si el alcance de la aprobación, la autoridad y los procedimientos de la solicitud de pago de fondos monetarios son correctos, si los procedimientos y documentos relacionados están completos, si el cálculo del monto es preciso y si el método de pago y la unidad de pago son apropiados. Después de la verificación, se entregará al cajero para su pago.
7. Procesar asuntos de pago. El cajero se encargará de los procedimientos de pago de los fondos monetarios de acuerdo con las normas basadas en la solicitud de pago aprobada y registrará oportunamente los diarios de efectivo y depósitos. En el caso de pagos de caja chica, los pagos pueden realizarse directamente desde el fondo de reserva. El pago bancario en línea requiere la presentación de una solicitud y el contador es responsable de su revisión. Los cajeros y contadores deben rechazar el pago de solicitudes con procedimientos incompletos. ?
Cómo registrar diarios de caja con verbos intransitivos
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2. Registrar los diarios uno por uno y para lograr el cierre diario y mensual. Para realizar un seguimiento oportuno de los recibos, pagos y saldos de efectivo, el libro de caja debe ingresarse el mismo día y el saldo debe liquidarse el mismo día. Algunas unidades con operaciones frecuentes de cobro y pago de efectivo también deben llevarse; un saldo en todo momento para entender la implementación del plan de cobros y pagos.
3. Se requiere registro continuo, no se permite saltar líneas ni cambiar de página. No se le permite cambiar las páginas de la cuenta ni arrancarlas. El libro de caja utiliza un libro de cuentas personalizado, y las páginas de la cuenta no deben arrancarse por ningún motivo, y las páginas de cuenta no válidas también deben conservarse en el libro de cuentas. Dentro de un año fiscal, si los libros de cuentas no se agotan, no se podrán cambiar los libros de cuentas ni copiar las páginas de las cuentas bajo ninguna excusa. La contabilidad debe registrarse según el número de página, el número de línea y el orden de clasificación. No se permite saltar filas ni registrarse en páginas alternativas. Si se produce un salto de línea o un cambio de página accidentalmente, debe marcar una página o línea en blanco para cerrar sesión, o marcar las palabras "Esta línea está en blanco" o "Esta página está en blanco".
Siete. Método de registro en el diario de depósitos
El diario de depósitos es un libro de cuentas que se utiliza para verificar y supervisar los ingresos, gastos y saldos diarios de los depósitos bancarios. Debe configurarse de acuerdo con la cuenta y la moneda abierta por la empresa en el banco, y debe crearse un diario para cada cuenta bancaria.
El diario de depósito se registra de la misma forma que el diario de caja. El diario de depósitos debe ser registrado por el cajero día a día en el orden cronológico de ocurrencia de las transacciones económicas con base en los comprobantes contables verificados relacionados con el recibo y pago de los depósitos bancarios. Registre la columna de ingresos de depósitos bancarios de acuerdo con el comprobante de recibo de depósito bancario y el comprobante de pago en efectivo correspondiente, registre la columna de gastos de acuerdo con el comprobante de pago de depósito bancario y realice el saldo del depósito todos los días.