Se ha decidido el caso de factura falsa con IVA en 2021.

1. La policía y las autoridades fiscales de Hubei descubrieron conjuntamente el caso de emisión falsa de facturas con IVA por parte de "Chujian No. 5". En marzo de 2020, cuando la Oficina de Inspección de la Oficina Provincial de Impuestos de la Administración Estatal de Impuestos de Hubei llevó a cabo una investigación de big data, se descubrió que había empresas en Jingzhou sospechosas de realizar ventas falsas. Luego, junto con el Departamento de Seguridad Pública de la provincia de Hubei, enviaron conjuntamente la fuente del caso a la policía y al departamento de impuestos de Jingzhou. En julio de 2020, el Grupo de Trabajo Conjunto de Impuestos y Policía de Jingzhou resolvió con éxito el caso "Chujian No. 5" de emisión falsa de facturas de impuesto al valor agregado, arrestó a 14 sospechosos y confiscó un lote de herramientas criminales. Tras la investigación, el grupo registró falsamente 92 empresas fantasma y emitió 14.401 facturas de impuesto general y especial sobre el valor añadido, por un importe total de 557 millones de yuanes.

2. Guizhou descubrió un caso de fraude fiscal relacionado con la exportación de “abrigos de visón”. Junio ​​de 2020 5438 En octubre, Guizhou Taxation, junto con la seguridad pública, las aduanas y el Banco Popular de China, descubrieron con éxito un caso de fraude fiscal relacionado con la exportación de “abrigos de visón”. Después de la investigación, la pandilla involucrada registró tres empresas de producción y exportación de "abrigos de visón", utilizando compras falsas, producción falsa, exportaciones falsas y otros medios para disfrazarse en todos los niveles. En un corto período de tiempo, el monto de las "exportaciones" fue tan grande. Estafaron hasta 2,13 millones de yuanes en reembolsos de impuestos a la exportación mediante la emisión de facturas falsas y la compra y liquidación ilegal de divisas. Actualmente, las autoridades fiscales han determinado que la empresa involucrada en el caso defraudó 20 millones de yuanes en reembolsos de impuestos a la exportación. El tribunal dictó sentencia en primera instancia y condenó a cuatro personas involucradas a penas de prisión que van de 4 a 11 años por el delito. de defraudar las devoluciones de impuestos a la exportación.

En tercer lugar, la Oficina de Impuestos y Seguridad Pública de Shenzhen descubrió el caso de emisión falsa y falsificación de facturas "Jing Lei No. 4". Junio ​​de 2020 5438 En febrero, la policía de Shenzhen y las autoridades fiscales lanzaron conjuntamente la operación de red especial "Thunder 4", destruyendo 12 bandas criminales y capturando a 45 sospechosos. Después de la investigación, la pandilla controlaba más de 900 empresas y era sospechosa de emitir falsas facturas ordinarias del impuesto al valor agregado y de fabricar y vender ilegalmente facturas fabricadas ilegalmente, por un valor de más de 6 mil millones de yuanes.

4. La policía de Jinhua, Zhejiang y el departamento de impuestos resolvieron conjuntamente el caso de fraude fiscal del "11 de septiembre". Junio ​​de 5438 En febrero de 2020, la policía de Jinhua en Zhejiang y las autoridades fiscales resolvieron conjuntamente el caso de fraude fiscal del "11 de septiembre", arrestaron a 54 sospechosos, destruyeron 16 bandas criminales y destruyeron 22 guaridas criminales. Después de la investigación, en este caso, varias bandas cooperaron entre sí para comprar liquidaciones de divisas falsas de bancos clandestinos, * * * formando una cadena de fraude de liquidaciones de divisas y fraude fiscal. Cinco empresas exportadoras utilizaron facturas falsas emitidas por 56 empresas upstream para defraudar devoluciones de impuestos a las exportaciones por valor de 654.380 millones de yuanes.

5. La policía de Fujian resolvió el caso de emisión falsa de facturas ordinarias con IVA el "10 24". En enero de 2021, la policía y las autoridades tributarias de Fujian tomaron medidas enérgicas conjuntas contra la banda violenta "10.24" que emitía falsas facturas ordinarias con IVA, destruyó cinco guaridas criminales, arrestó a seis sospechosos de delitos y confiscó varias herramientas criminales en el lugar. Después de la investigación, la pandilla controló 153 empresas e hizo declaraciones falsas para evitar pagar impuestos al declarar falsamente ventas libres de impuestos. En ausencia de negocios reales, el grupo emitió falsamente más de 46.000 facturas generales del impuesto al valor agregado, por un valor de 3.700 millones de yuanes.

El responsable pertinente de la Oficina de Inspección de la Administración Tributaria del Estado afirmó que las autoridades tributarias implementarán exhaustivamente los "Dictámenes sobre la Profundización de la Reforma de la Recaudación y Administración Tributaria" emitidos por la Oficina General de el Comité Central del PCCh y la Oficina General del Consejo de Estado, y continuar rastreando y supervisando nuevos formatos comerciales en la operación económica, nuevas situaciones y nuevos problemas, investigando estrictamente las industrias y campos propensos a la evasión fiscal, promoviendo vigorosamente las inspecciones científicas y tecnológicas. , inspecciones precisas e inspecciones coordinadas, y tomar medidas severas contra las "empresas falsas", las "exportaciones falsas" y las "declaraciones falsas" cada vez que aparezcan, y continuar formando fraude fiscal.

Base legal

El artículo 8 de los "Dictamenes sobre una mayor profundización de la reforma de la recaudación y administración tributaria" regula estrictamente la aplicación de la ley tributaria. Debemos insistir en recaudar impuestos y tasas de acuerdo con las leyes y reglamentos, y garantizar que se cobren todas las cuentas por cobrar. Al mismo tiempo, debemos impedir resueltamente la implementación de políticas preferenciales en materia de impuestos y tasas, la imposición de "impuestos y tasas excesivos" y la intervención administrativa inadecuada en el trabajo tributario.

Implementar de manera integral el sistema de divulgación de la aplicación de la ley administrativa, registros de todo el proceso de aplicación de la ley y revisión de la legalidad de las decisiones importantes de aplicación de la ley, promover el ingreso en línea de información sobre aplicación de la ley, la circulación en línea de procedimientos de aplicación de la ley, la supervisión en línea de la aplicación de la ley. actividades y consulta en línea de los resultados de la aplicación de la ley. En 2023 se establecerá básicamente un sistema inteligente de gestión y control para la calidad de la aplicación de la ley tributaria. Mejorar continuamente los estándares de trabajo relacionados con la aplicación de las leyes tributarias y los servicios tributarios, y mejorar continuamente el sistema de referencia para la discreción de sanciones administrativas.

El Título 9 continúa mejorando la precisión de la aplicación de impuestos. Innovar en métodos administrativos de aplicación de la ley y utilizar eficazmente métodos de aplicación de la ley no coercitivos, como la persuasión, la educación, las entrevistas y las advertencias, de modo que la aplicación de la ley sea poderosa y gentil, y combine indulgencia y severidad, así como principios legales. Impedir decididamente una aplicación de la ley extensiva, selectiva y de "talla única". Comprender con precisión los límites entre las infracciones fiscales generales y los delitos fiscales y sancionarlos de conformidad con la ley. En el ámbito de la aplicación de la legislación tributaria, estudiar y promover el sistema de listas "sin sanción por la primera infracción". Adherirse al principio de inclusión y prudencia, apoyar activamente el desarrollo saludable de nuevas industrias, nuevos formatos comerciales y nuevos modelos, mejorar la aplicación de las leyes tributarias en función de los problemas y promover el pago legal de impuestos y la competencia leal.

Artículo 10: Fortalecer la cooperación regional en materia de aplicación de la ley tributaria. Promover la unificación de estándares de aplicación de la ley tributaria entre regiones, realizar el intercambio de información sobre aplicación de la ley y el reconocimiento mutuo de los resultados de la aplicación de la ley, y servir mejor a las estrategias de desarrollo coordinadas nacionales y regionales. Simplificar los procedimientos para la transferencia interprovincial de asuntos relacionados con impuestos y tasas corporativas y, básicamente, lograr el reconocimiento mutuo de las cualificaciones en diferentes lugares para 2022. Continuar ampliando el alcance de los asuntos relacionados con impuestos y tarifas para las empresas que operan en todas las provincias del país y, básicamente, lograr operaciones a nivel nacional para 2025.

Artículo 11 Fortalece el control interno y la supervisión de la aplicación de la legislación tributaria. En 2022, se establecerá básicamente un sistema de supervisión y control interno basado en información para los riesgos de aplicación de la ley tributaria con cobertura total, prevención y control totales y responsabilidad total del personal, y se incorporarán medidas de prevención de riesgos de aplicación de la ley tributaria en el sistema de información para lograr alerta temprana, interrupción durante el evento y rendición de cuentas después. Fortalecer la supervisión de auditoría interna y externa y la "investigación doble de un caso" de violaciones tributarias importantes, y mejorar continuamente la normalización, precisión y supervisión institucional de la aplicación de la ley tributaria.