2017 Gestión Bancaria: Concepto y Función del Capital Bancario

El concepto y función del capital bancario

1. El concepto de capital bancario

La definición de capital bancario es diferente desde diferentes perspectivas. Los bancos suelen utilizar el concepto de "capital" en tres sentidos: contabilidad financiera, supervisión bancaria y gestión interna de riesgos, y los conceptos correspondientes son capital contable, capital regulatorio y capital económico.

(1) El capital contable, también conocido como capital contable, se refiere al saldo de activos menos pasivos en el balance del banco, es decir, el capital contable. El capital contable de los bancos comerciales de mi país incluye el capital pagado, las reservas de capital, las reservas excedentes, las reservas generales, las ganancias no distribuidas (pérdidas acumuladas), las diferencias de conversión de los estados en moneda extranjera y el capital de los accionistas minoritarios.

(2) El capital regulatorio se refiere al capital que los bancos deben mantener para cumplir con los requisitos regulatorios, promover operaciones bancarias prudentes y mantener la estabilidad del sistema financiero.

(3) El capital económico se refiere a la cantidad mínima de capital que un banco necesita mantener, que es calculada por los administradores internos del banco en función de los riesgos asumidos por el banco. Se utiliza para medir y defenderse de las pérdidas realmente sufridas por los bancos.

2. El papel del capital bancario

Las características destacadas de los bancos son una alta gestión de pasivos y un bajo capital propio. El papel del capital bancario se refleja principalmente en los siguientes aspectos:

(1) Satisfacer la demanda del banco de fondos a largo plazo para operaciones normales.

(2) Pérdida de absorción.

(3) Limitar la expansión excesiva del negocio bancario y la asunción de riesgos.

(4) Mantener la confianza del mercado. La confianza del mercado es un factor directo que afecta la estabilidad del sector bancario altamente endeudado.

(5) Proporcionar la fuerza impulsora más fundamental para la gestión bancaria, especialmente la gestión de riesgos.

Requisitos y gestión del capital regulatorio: la composición del capital regulatorio de China

1. Capital básico: (1) capital desembolsado (2) reserva de capital. (3) Reservas excedentes, (4) Utilidades no distribuidas, (5) Acciones minoritarias.

2. Capital secundario (1) La reserva de revaluación se refiere a la diferencia positiva entre el valor razonable y el valor en libros de los activos fijos cuando un banco comercial revalúa los activos fijos con la aprobación de los departamentos estatales pertinentes. Si la Comisión Reguladora Bancaria de China considera que la revaluación es prudente, la reserva de revaluación puede incluirse en el capital de Nivel 2, pero la parte incluida en el capital de Nivel 2 no excederá el 70% de la reserva de revaluación.

(2) Preparativos generales

(3) Acciones preferentes

(4) Los bonos convertibles se refieren a bancos comerciales que los emiten de acuerdo con los procedimientos legales y pueden ser emitidos según el acuerdo Bonos sujetos a conversión en acciones ordinarias de un banco comercial dentro de un determinado período de tiempo.

(5) Valores híbridos

(6) La deuda subordinada a largo plazo se refiere a deuda subordinada con un plazo original de al menos 5 años. La deuda subordinada es deuda que tiene un derecho sobre los ingresos y los activos netos de un banco que ocupa el segundo lugar después de otras deudas (como los depósitos bancarios). Con la aprobación de la Comisión Reguladora Bancaria de China, los instrumentos de deuda subordinada ordinaria, no garantizada y a largo plazo emitidos por bancos comerciales sin hipoteca ni prenda de activos bancarios pueden incluirse en el capital de Nivel 2, y la cantidad que puede incluirse en el capital de Nivel 2 se descuenta a 20 RMB por año en los últimos 5 años antes de la fecha de vencimiento. Por ejemplo, para un bono subordinado con un plazo de 10 años, el monto del capital secundario en el sexto año es 100%, el séptimo año es 80%, el octavo año es 60%, el noveno año es 40% y el décimo año año es del 20%.

3. Deducción

Capital económico y su aplicación: métodos para mejorar el índice de adecuación de capital

Hay dos formas principales para que los bancos comerciales mejoren el índice de adecuación de capital: 1. El primero es aumentar el capital; el segundo es reducir los activos totales ponderados por riesgo. El primero se llama "juego del numerador" y el segundo "juego del denominador". Por supuesto, los bancos también pueden tomar ambas medidas al mismo tiempo.

1.Juego Molecular 2. Juego del denominador 3. Medidas integrales

Los bancos comerciales a menudo pueden mejorar los índices de adecuación de capital mediante un "enfoque doble", tomando contramedidas tanto en el numerador como en el denominador. Uno de los métodos integrales más importantes son las fusiones y adquisiciones bancarias.