Resumen de los puntos de prueba de alta frecuencia para crédito corporativo en el Examen Bancario Junior de 2019 (3)

Resumen de la recepción de tres activos de deuda en los puntos de prueba de alta frecuencia del examen de contratación de bancos de base de 2019 "Crédito corporativo"

Los bancos comerciales están obteniendo garantías y otras propiedades pignoradas en especie ( en adelante denominados bienes adjudicados) Posteriormente, su valor se determinará de acuerdo con los siguientes principios:

① El valor negociado entre el prestatario y el prestamista.

(2) El valor negociado entre el prestatario y el prestamista; prestatario y prestamista * * * han sido evaluados por una autoridad reconocida La tasación del Departamento confirma el valor;

(3) Valor determinado por sentencia judicial.

Los gastos relevantes incurridos en el proceso de obtención de bienes adjudicados se pueden deducir del valor de la hipoteca y prenda determinado de acuerdo con los principios anteriores, y el valor neto de la hipoteca y prenda después de deducir los gastos relevantes se considerado como el valor de tasación. Al mismo tiempo, los bienes embargados serán transferidos a la cuenta según el valor tasado y administrados por separado.

Cuando un banco comercial obtenga activos reparados de deudas, deberá compensar simultáneamente el principal del préstamo y los intereses por cobrar. La diferencia entre el valor de tasación de los bienes adjudicados y la suma del principal e intereses a cobrar del préstamo se tratará de conformidad con las siguientes disposiciones:

(1) Cuando el valor de tasación de los bienes adjudicados sea inferior que el principal del préstamo, la diferencia se tratará como deudas incobrables y se cancelará después de la aprobación de la oficina central, y las provisiones para insolvencias se cancelarán junto con los intereses en el balance. .

(2) Cuando el valor de tasación de los bienes adjudicados sea igual al principal del préstamo, se recuperará ya que el principal del préstamo se cancelará en el balance con la aprobación del mismo; sede, y luego se cancelarán las provisiones para insolvencias.

(3) Cuando el valor de tasación del bien adjudicado sea superior al principal del préstamo pero inferior a la suma del principal del préstamo y los intereses a cobrar, se deberá recuperar una cantidad igual al principal del préstamo como principal del préstamo si el valor excede el principal del préstamo, la parte principal se trata como intereses por cobrar, y la parte insuficiente se trata como intereses por cobrar, y las provisiones por deudas incobrables se cancelan después de la aprobación de la oficina central.

(4) Cuando el valor de tasación del bien adjudicado es igual a la suma del principal del préstamo y los intereses por cobrar, se trata como una recuperación del principal del préstamo y los intereses por cobrar.

⑤ Cuando el valor de tasación del bien adjudicado sea superior a la suma del principal del préstamo más los intereses a cobrar, la diferencia se incluirá en el depósito.

El segundo punto de prueba de alta frecuencia del "Crédito corporativo" del Examen de empleo bancario de base de 2019 es la gestión de activos de deuda.

La gestión de activos de deuda implica principalmente cinco principios de gestión: custodia, disposición y supervisión. , aspecto de inspección y evaluación.

1. Principios de la gestión de activos reparados de deuda

La gestión de activos reparados de deuda debe seguir los principios de control estricto, fijación de precios razonables, custodia adecuada y disposición oportuna.

(1) Principio de control estricto

Los créditos bancarios deben pagarse primero en forma de moneda y las deudas físicas deben controlarse estrictamente. El método preferido de pago es el efectivo. Cuando el deudor y el garante no pueden reembolsar los fondos monetarios, se debe dar prioridad a las subastas directas y las ventas de activos no monetarios para recuperar los derechos. Cuando realmente no se dispone de compensación en efectivo, el pago de la deuda en especie es aceptable.

(2) Principio de fijación de precios razonable

El valor de los activos adjudicados debe determinarse mediante una evaluación estricta de los activos. Los procedimientos de evaluación deben ser legales y conformes, y los precios deben basarse en un precio razonable. sobre los precios del mercado.

(3) Principio de custodia adecuada

Los activos reparados de deudas recuperados se conservarán adecuadamente para garantizar la seguridad, integridad y eficacia de los activos reparados de deudas.

(4) Principio de enajenación oportuna

Una vez recuperados los bienes embargados, estos deben ser enajenados oportunamente para lograr la transformación efectiva de los bienes embargados en activos monetarios como lo antes posible.

2. Custodia de los activos de amortización de la deuda

El banco determinará el responsable principal de la operación y gestión de los activos de amortización de la deuda y designará al responsable de su custodia de acuerdo con los principios. que sean propicios para la operación, administración y custodia de los activos para el pago de la deuda. Aclarar sus respectivas responsabilidades.

Después de gestionar el cobro de los bienes embargados, el banco decidirá sobre el cobro y custodia, almacenamiento en sitio, custodia encomendada, etc., en función de la categoría (incluidos bienes inmuebles, muebles y derechos) y características. de los bienes embargados. Durante el período que va desde la liquidación hasta la enajenación, los bancos deben conservar adecuadamente los activos embargados y establecer un sistema regular de inspección y conciliación de los activos embargados. Los bancos deben realizar inspecciones y mantenimiento regulares o irregulares basados ​​en la naturaleza y condición de los activos embargados, captar rápidamente los cambios en la forma física y el valor de los activos embargados, descubrir rápidamente los riesgos potenciales que afectan el valor de los activos embargados y tomar medidas específicas de prevención y medida de remedios. Se debe organizar una conciliación contable de los activos para el pago de la deuda al menos una vez por trimestre y se deben llevar registros de la conciliación. Consulte los libros para ver si coinciden con los hechos.

Si hay discrepancias, averigüe los motivos, infórmelas a tiempo y trátelas de acuerdo con los hechos.

3. Enajenación de los activos para pagar la deuda

Después del cobro, los activos para pagar la deuda deben enajenarse y realizarse lo antes posible. La fecha de vigencia del acuerdo de recuperación de deuda o la fecha de vigencia del fallo final del tribunal o institución de arbitraje será la fecha de adquisición de los activos de recuperación de deuda. Los bienes inmuebles y el patrimonio se enajenarán dentro de los 2 años siguientes a la fecha de. los derechos de adquisición distintos del patrimonio se enajenarán lo antes posible dentro de su período de validez, y no excederán de 2 años a partir de la fecha de adquisición; los bienes muebles se enajenarán dentro de 1 año a partir de la fecha de adquisición; Los bancos deben respetar el principio de apertura y transparencia al tratar con activos embargados, evitar las "operaciones de caja negra" y prevenir el riesgo moral. En principio, los bienes embargados deberían enajenarse mediante subastas públicas.

La subasta de activos embargados con un monto único de pago de deuda superior a 6,5438 millones de yuanes (inclusive) se determinará mediante licitación pública. En principio, la subasta de bienes adjudicados deberá adoptar el método de subasta a precio de reserva. Al determinar el precio de reserva de la subasta, es necesario realizar un análisis comparativo del precio de tasación de los activos, el precio de mercado de activos similares, la consulta del comprador previsto y el precio de subasta recomendado por la agencia de subastas, y considerar factores como Las condiciones del mercado local, los métodos de pago de la subasta y la rápida realización determinan razonablemente el precio de reserva de la subasta. Si no es apto para subasta, se puede realizar mediante enajenación por acuerdo, enajenación por licitación, venta en paquete, venta encomendada y otros métodos según la situación real de los activos. Cuando se utilizan otros métodos de enajenación distintos de la subasta, se deben introducir plenamente mecanismos de competencia en el proceso de selección de intermediarios y compradores de activos adjudicados para evitar "operaciones de caja negra".

En principio, los bienes embargados no pueden alquilarse después del cobro. Los activos reparados de deuda que no puedan enajenarse dentro del plazo estipulado debido a condiciones objetivas pueden alquilarse temporalmente dentro del período de enajenación para evitar mayores pérdidas causadas por activos inactivos sin afectar la enajenación de los activos. Los bancos no pueden utilizar activos embargados sin autorización. Si los activos confiscados por deudas se transfieren para uso propio debido a necesidades comerciales y de gestión, se considerarán activos fijos recién adquiridos y se completarán los procedimientos de aprobación correspondientes para la compra y construcción de activos fijos.

4. Supervisión e inspección

Los bancos deben inspeccionar el cobro, custodia y enajenación de los activos reparados de deudas, y corregir con prontitud los problemas encontrados. Durante el cobro, custodia y enajenación de los bienes reparados se atenderá cualquiera de las siguientes circunstancias según la gravedad de las mismas, si se sospecha de delitos ilícitos, se trasladarán a los órganos judiciales para su investigación y responsabilidad legal según; ley:

① Retener activos reparados de deudas Ingresos por enajenaciones operativas;

(2) Utilizar bienes adjudicados sin autorización;

(3) Cobrar y enajenar activos embargados sin aprobación;

(4) Con respecto a El deudor o agencia intermediaria colude maliciosamente y sobreestima deliberadamente el precio de los activos embargados en el proceso de cobro de los activos embargados, o subestima deliberadamente el precio en el proceso de manejo de los bienes embargados, ocasionando pérdidas al patrimonio del banco;

(5) Incumplimiento del deber y desidia En el ejercicio de las facultades, los bienes embargados se dañan o se pierden;

6. Convertir los bienes adjudicados en bienes de uso propio sin autorización.

5. Evaluación

Establecer un sistema de evaluación para la enajenación de activos reparados de deuda y utilizar los dos indicadores siguientes para evaluar los resultados de los activos reparados de deuda a enajenar. ese año.

(1) Tasa anual de enajenación de los bienes adjudicados a enajenar

(2) Tasa de liquidación de los bienes adjudicados a enajenar

La tercera reestructuración del Sitio de prueba de crédito de alta frecuencia de la compañía Conceptos y condiciones, Examen bancario junior 2019.

1. Concepto

Reestructuración de préstamos significa que el banco modifica o reformula el plan de pago del préstamo, ajusta los términos del contrato de préstamo y el acto de controlar y resolver los riesgos del préstamo. .

2. Situación

En términos generales, las condiciones para la reestructuración de préstamos son: ayudará a reducir los riesgos de los activos de los préstamos bancarios, promoverá la recuperación de efectivo y reducirá las pérdidas económicas.

Si se cumple una de las siguientes condiciones y otras condiciones del préstamo no se han deteriorado significativamente, se puede considerar la reestructuración de la deuda:

(1) A través de la reestructuración de la deuda, la empresa prestataria puede mejorar su situación financiera y mejorar la capacidad de pago de la deuda;

(2) A través de la reestructuración de la deuda, se pueden compensar defectos importantes en los procedimientos legales de los préstamos;

(3) A través de la reestructuración de la deuda, condiciones de garantía. se puede aumentar o mejorar;

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④ A través de la reestructuración de la deuda, parte de la deuda bancaria se puede pagar primero

⑤ A través de la reestructuración de la deuda, se pueden reducir los riesgos bancarios; en otros aspectos.

Examen bancario junior de 2019 "Crédito corporativo" Punto de prueba de alta frecuencia 4 Métodos de reestructuración de préstamos

Actualmente, existen cinco formas principales de reestructurar los préstamos de los bancos comerciales, a saber, cambiar las condiciones de garantía y ajustar los reembolsos. plazo, ajustar las tasas de interés, cambiar las compañías prestatarias y reducir los intereses de los préstamos. Pero en la práctica, existen muchas formas de reestructurar préstamos, que pueden utilizarse individualmente o en combinación.

1. Cambiar las condiciones de la garantía

Por ejemplo, convertir una hipoteca o prenda en garantía, o cambiar directamente el garante; al garante de toda responsabilidad. El requisito previo para que un banco acepte cambiar la garantía suele ser que las condiciones de la garantía hayan mejorado significativamente o que el garante haga todo lo posible para reembolsar parte o la totalidad del préstamo bancario a la empresa prestataria.

2. Ajustar el plazo de amortización

El objetivo principal es fijar un plazo de amortización razonable en función de la solvencia de la empresa, lo que ayudará a incentivar a la empresa a aumentar su disposición a pagar. Al ampliar el plazo de amortización, se debe prestar atención a las disposiciones pertinentes de las autoridades reguladoras bancarias.

Ajuste de las tasas de interés

El objetivo principal es ajustar la tasa de interés vencida a la tasa de interés normal del grado correspondiente o hacia abajo, reduciendo así los costos de pago de intereses de la empresa. La reducción de los tipos de interés también debe cumplir con las normas del Banco Popular de China y de los bancos sobre gestión de tipos de interés.

4. Cambios en la empresa prestataria

Principalmente cuando la empresa prestataria se fusiona, escinde, transforma el sistema de acciones, etc., el banco se compromete a transferir parte o la totalidad de la deuda a una entidad. tercero. Al cambiar la empresa prestataria, es necesario evitar que ésta eluda deudas bancarias mediante escisión, inversiones externas, establecimiento de filiales, etc.

5. Exención de intereses de préstamos

Según la normativa vigente, los bancos pueden renunciar voluntariamente a los intereses atrasados ​​fuera de balance que cumplan las siguientes condiciones: La calificación crediticia de la empresa prestataria sea inferior a BBB. (incluido BBB); El principal del préstamo se clasifica como deficiente, dudoso o con pérdida. La reducción o exención de los intereses fuera de balance debe cumplir estrictamente con los requisitos pertinentes del Ministerio de Finanzas y la Comisión Reguladora Bancaria de China.

Además de los métodos enumerados anteriormente, se pueden utilizar otros métodos para reestructurar préstamos en función de las necesidades reales. Sin embargo, cuando se reestructuran los préstamos, los bancos acreedores normalmente no aumentan los préstamos a las empresas prestatarias. Además, conceptos como "pedir prestado nuevo y pagar lo viejo" y "pagar lo viejo y pedir prestado nuevo" que eran comunes en el pasado no pertenecen estrictamente a la reestructuración de préstamos, sino que solo logran el propósito de reestructurar préstamos hasta cierto punto.

Examen de contratación de bancos junior de 2019 "Crédito corporativo" Punto de prueba de alta frecuencia 5 Reestructuración de préstamos judiciales

1 Reestructuración por quiebra

Los países con economía de mercado moderna son relativamente maduros. Sistema de quiebras y reorganizaciones. La llamada reorganización por quiebra significa que cuando el deudor no puede pagar sus deudas vencidas, el deudor, los accionistas del deudor o los acreedores solicitan la reorganización al tribunal. Bajo la dirección del tribunal, el acreedor negocia con el deudor para ajustar el acuerdo de pago de la deuda para salvar al deudor tanto como sea posible y evitar que la quiebra del deudor tenga un impacto adverso importante en los acreedores, accionistas y empleados, especialmente en los intereses públicos. de la empresa del deudor. Debido a que este tipo de reestructuración de deuda tiene como objetivo principal evitar la quiebra inmediata del deudor, y una vez que la reestructuración fracasa, el deudor suele recurrir a procedimientos de quiebra, por lo que este tipo de reestructuración se denomina reestructuración de quiebra.

Una vez que el tribunal dictamina que el deudor ingresa en el procedimiento de reorganización concursal, debe detener inmediatamente otros procedimientos de ejecución, incluidos los procedimientos de ejecución de garantías reales. Durante los procedimientos de reorganización concursal, los acreedores forman una junta de acreedores para negociar acuerdos de pago de la deuda con el deudor. Los acreedores suelen dividirse en diferentes grupos de acreedores según la naturaleza de sus créditos (por ejemplo, si están garantizados o no). Cuando surjan disputas irreconciliables entre acreedores, o los acreedores no puedan llegar a un acuerdo con el deudor, el tribunal resolverá basándose en su propio criterio.

2. Procedimientos de conciliación y rectificación estipulados en la Ley de Quiebras Empresariales de China

La llamada conciliación se refiere a la autoridad superior del deudor dentro de los tres meses posteriores a que el Tribunal Popular acepte la solicitud de quiebra del acreedor. Un sistema en el que se presenta una solicitud de rectificación, el deudor y los acreedores llegan a un acuerdo sobre un proyecto de acuerdo de conciliación en una reunión y el Tribunal Popular decide suspender el procedimiento de quiebra.

La llamada rectificación se refiere al sistema en el que una vez que entra en vigor el acuerdo de transacción alcanzado por el deudor y la junta de acreedores, la autoridad superior del deudor es responsable de presidir y tomar medidas para reactivar la empresa en al borde de la quiebra y aplicar el acuerdo de conciliación. Aunque existen sistemas de conciliación en las leyes de quiebras de varios países, la combinación de conciliación y rectificación es exclusiva de nuestro país.

El actual sistema de conciliación y rectificación de la Ley de Quiebras Empresariales tiene las siguientes tres características:

Primero, la conciliación y la rectificación están integradas. La conciliación es el requisito previo para la rectificación y la rectificación es el. resultado de la reconciliación.

Sin un acuerdo de conciliación, no hay procedimiento de rectificación;

En segundo lugar, la conciliación y la reorganización son dos procedimientos independientes. La conciliación es parte del procedimiento de quiebra y el procedimiento de reorganización sólo puede iniciarse después de que se suspenda el procedimiento de quiebra. ;

En tercer lugar, la conciliación y la rectificación son decididas y presididas por los departamentos administrativos del gobierno. Tienen las características de la época en que se promulgó la legislación y no están en línea con la situación actual del mercado económico. desarrollo.