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Introducción al proceso de revisión específico
1. Aceptación y distribución de materiales La oficina de aceptación de la Oficina General de la Comisión Reguladora de Valores de China se basa en el "Reglamento sobre los procedimientos de implementación". para la Licencia Administrativa de la Comisión Reguladora de Valores de China" (Orden CSRC No. 66), "Medidas provisionales para la administración de ofertas públicas iniciales en GEM" (Orden CSRC No. 61), "Directrices para seguir mejorando el trabajo de recomendación de GEM" ( Anuncio de la CSRC [2010]), el Departamento de Emisión de GEM recibió la solicitud. Una vez presentados los documentos, la Sección de Sanción Integral los enviará a la primera sala de revisión y a la segunda sala de revisión. La Oficina de Auditoría 1 y la Oficina de Auditoría 2 determinarán cada una un auditor para auditar los documentos de solicitud de IPO de GEM del emisor en función de la industria del emisor, los requisitos relevantes para evitar deberes oficiales y la carga de trabajo de los auditores.
2. En la reunión de retroalimentación, los revisores de la primera y segunda sala de revisión redactarán un informe de revisión desde una perspectiva financiera y no financiera después de revisar los documentos de solicitud del solicitante de la emisión y lo enviarán a. Departamento de Emisión de GEM para su discusión en la reunión de retroalimentación. La reunión de retroalimentación discutirá principalmente los temas clave de preocupación en la revisión preliminar e identificará temas que requieren divulgación y explicación adicional por parte del emisor y mayor verificación e implementación por parte de los intermediarios. Los comentarios se organizarán según el orden cronológico de aceptación del documento de solicitud y serán organizados y registrados por la Oficina General. Los participantes incluyen al responsable de la primera oficina de auditoría, al responsable de la segunda oficina de auditoría y al personal de auditoría del proyecto. Después de la reunión de retroalimentación, se formará una opinión por escrito y, después de realizar los procedimientos internos, se dará retroalimentación al patrocinador y se enviará una copia a la Oficina Reguladora de Valores donde está registrado el emisor. El emisor y sus intermediarios no se comunican con los auditores antes de la reunión.
Después de recibir comentarios, el patrocinador debe organizar al emisor y a los intermediarios relevantes para implementar y responder según sea necesario. Luego de recibir los materiales de retroalimentación y respuesta, la Oficina General los registrará y luego los enviará a la primera y segunda revisión. Los revisores deben revisar los documentos de solicitud y los materiales de respuesta según sea necesario.
Después de que el solicitante de la emisión y su agencia intermediaria reciben retroalimentación, si tienen alguna pregunta durante el proceso de preparación de los materiales de respuesta, pueden comunicarse con el revisor y, si es necesario, con el jefe de la oficina o departamento.
Si se descubren asuntos que deben divulgarse durante el proceso de revisión, el solicitante de la emisión y su agencia intermediaria deben informar al departamento de emisión del GEM de manera oportuna y complementar y modificar los materiales relevantes.
3. La reunión tiene como objetivo establecer un mecanismo de comunicación entre los solicitantes de emisión y los departamentos de emisión de GEM. Primero, la persona a cargo del Departamento de Emisión de GEM presentará los procedimientos, estándares, conceptos y requisitos disciplinarios para la revisión de la emisión, y luego llevará a cabo una comunicación individual con el solicitante de la emisión sobre la situación de la empresa y los problemas involucrados en la retroalimentación. La reunión se organizará de acuerdo con el orden en que se acepten los documentos de solicitud, y la Oficina General notificará a los solicitantes de emisión pertinentes y a sus patrocinadores. Los participantes incluyen representantes de los solicitantes de emisión, representantes de las instituciones patrocinadoras, jefes del departamento de emisión de GEM, jefes de la oficina general, la primera sala de revisión y la segunda sala de revisión, etc.
4. El mecanismo de verificación está diseñado para supervisar y recordar a las instituciones patrocinadoras y a sus representantes patrocinadores que realicen la debida diligencia, y se harán arreglos después de la reunión. Los participantes incluyen a los auditores de la Auditoría 1 y la Auditoría 2, dos representantes firmados del patrocinador y la persona relevante a cargo de la institución patrocinadora.
5. Una vez que se complete la retroalimentación previa a la divulgación y la información financiera esté dentro del período de validez, se organizará la divulgación previa. Para los proyectos elegibles, la Oficina de Trabajo del Comité de Revisión de Emisiones notificará a la institución patrocinadora para que presente los materiales del Comité de Revisión de Emisiones y el prospecto divulgado previamente (borrador de solicitud). Después de recibir los materiales relevantes, el Departamento de Emisión de GEM organizará la divulgación previa y organizará la reunión de revisión preliminar en el orden de aceptación.
6. Durante la revisión preliminar, los revisores informarán sobre la situación básica del emisor, los principales problemas descubiertos durante la revisión preliminar y su estado de implementación. La reunión de revisión preliminar es organizada y registrada por la Oficina General, y a ella asisten el responsable correspondiente del Departamento de Emisión de GEM, el responsable de la primera y segunda oficina de revisión, los revisores, la Oficina General, el Comité de Revisión de Emisiones. Oficina de Trabajo y los miembros relevantes del Comité de Revisión de Emisiones.
Con base en la discusión en la reunión de revisión preliminar, el auditor modificará y mejorará el informe de revisión preliminar. El informe de revisión preliminar es un resumen del trabajo de revisión preliminar del departamento de emisión de GEM. Después de completar los procedimientos internos, se presenta a la reunión de emisión junto con los materiales de solicitud.
Si la reunión de revisión preliminar lo analiza y decide enviarlo a la reunión de revisión de emisión para su revisión, el departamento de emisión de GEM emitirá un informe de revisión preliminar después de la reunión de revisión preliminar y notificará al patrocinador por escrito sobre los asuntos que requieren más explicaciones antes de que se lleve a cabo la reunión de revisión de la emisión. Buena preparación. Después de la discusión por parte del comité de revisión de emisiones, si se cree que el emisor todavía tiene asuntos importantes que necesitan una mayor implementación y ya no los presentará al comité de revisión de emisiones para su revisión, se emitirán nuevamente comentarios por escrito.
7. El sistema del comité de revisión de emisiones es un mecanismo experto de toma de decisiones en la revisión de emisiones. Actualmente, hay 35 miembros en el Comité de Revisión de Emisiones de GEM, incluidos 23 miembros de tiempo completo. En función de la carga de trabajo y los asuntos que deben evitarse, la Oficina de Auditoría organiza a los miembros relevantes del comité de auditoría para que asistan a reuniones de revisión preliminar y participen en reuniones de auditoría, y establece los sistemas de evitación y compromiso correspondientes. El Comité de Auditoría lleva a cabo el trabajo de auditoría mediante la convocatoria de reuniones de auditoría. El comité de revisión vota sobre la solicitud inicial mediante votación y presenta opiniones de revisión. A cada reunión asistirán 7 miembros que votarán de forma independiente. Si el número de votos a favor llega a 5, se aprueba. Los miembros del Comité de Revisión de Emisiones votarán mediante votación secreta. Redactarán documentos de trabajo antes de la reunión y registrarán toda la reunión.
La reunión de revisión de emisiones es organizada por la oficina de revisión del comité de revisión de emisiones y organizada en el orden cronológico de la presentación de materiales por parte del emisor al departamento de emisión de GEM.
A la reunión asistieron miembros del Comité de Revisión de Emisiones, auditores de la Primera Oficina de Auditoría y de la Segunda Oficina de Auditoría, y personal de la Oficina de Auditoría del Comité de Revisión de Emisiones. A la reunión asistieron dos representantes del solicitante de la emisión y dos representantes de los patrocinadores firmantes del proyecto.
Cinco días antes de la reunión de revisión de emisiones, la Comisión Reguladora de Valores de China emitió un anuncio de reunión, anunciando la lista de solicitantes de emisiones, la hora de la reunión y la lista de miembros del comité de revisión de emisiones. En la reunión de auditoría, todos los miembros participantes expresan de forma independiente sus opiniones de auditoría. Se llevará a cabo una audiencia de 45 minutos sobre el solicitante de la emisión y el comité votará después de la audiencia. Si el Comité de Revisión de Emisiones considera que el emisor tiene problemas que requieren una mayor implementación, formará una opinión de revisión por escrito, que se enviará al patrocinador y al emisor después de realizar procedimientos internos, y se enviará una copia al regulador local de valores. oficina.
Después de recibir las opiniones de revisión del comité de revisión de la emisión, el patrocinador organizará al emisor y a los intermediarios relevantes para implementar y responder según sea necesario. Una vez que la oficina general reciba los materiales de respuesta a la opinión de la revisión, se transferirá a la revisión uno y a la revisión dos. Los auditores deben revisar los materiales de respuesta según sea necesario y realizar procedimientos internos.
8. Una vez que la solicitud inicial del solicitante de emisión pasa la reunión de revisión y aprobación, se debe sellar el expediente, es decir, se deben reclasificar los documentos originales de la solicitud y archivarlos para referencia futura. El trabajo de sellado debe realizarse después de que se implementen las opiniones de revisión del Comité de Revisión de Emisiones. Si no existe una opinión de revisión del Comité de Revisión de Emisiones para implementar, se sellará después de ser revisada y aprobada por el Comité de Revisión de Emisiones.
9. y antes de que se publique el prospecto. Si hay asuntos posteriores a la reunión, el emisor y sus intermediarios presentarán las explicaciones pertinentes a la Oficina General según sea necesario. Si se requieren procedimientos posteriores a la reunión, la Oficina General enviará los materiales pertinentes a la primera y segunda revisión después de recibirlos. Los auditores deben proporcionar rápidamente opiniones sobre manejo según sea necesario. De acuerdo con las normas pertinentes sobre asuntos posteriores a la reunión, es necesario volver a presentarlo al Comité de Auditoría para su revisión y se deben seguir los procedimientos internos de trabajo. Una vez completado el proceso de revisión posterior a la reunión, los materiales relevantes deben archivarse para referencia futura.
Una vez completado el proceso de revisión posterior a la reunión, el Departamento de Emisión de GEM redactará opiniones de supervisión continua basadas en la situación de la revisión y notificará por escrito a la Comisión Reguladora de Valores de China los asuntos clave de interés en la revisión. por el Departamento de Emisión y el Comité de Revisión de Emisiones del Ministerio de Finanzas, la Oficina Reguladora de Valores del lugar donde está registrado el solicitante de la emisión y la Bolsa de Valores de Shenzhen para la supervisión de seguimiento.
10. Una vez cerrado el proceso de aprobación de la emisión, se realizará el proceso de aprobación de la solicitud y el solicitante de la emisión organizará la emisión posterior después de recibir la aprobación.