La contabilidad de 16 cometió errores. El impuesto retenido cada vez fue menor que el pago real, y los asientos también fueron incorrectos, lo que resultó en errores en 17 y 18. ¿Cómo ajustarlos?
Entonces, esto es algo que durará varios años. Al realizar ajustes este año, las diferencias acumuladas deben calcularse con base en datos correctos y deben prepararse asientos contables devengados. El procesamiento general es el siguiente:
Débito: Ajuste de pérdidas y ganancias de ejercicios anteriores
Préstamo: Impuestos a pagar (u otras cuentas por pagar)
Débito: Utilidades no distribuidas
p>Crédito: Ajuste de pérdidas y ganancias de años anteriores
En cuanto al error que dijiste tanto en 17 como en 18, es porque 16 es incorrecto, y verificación adicional es necesario. En circunstancias normales, el error de impuesto a pagar en 16 no afectará el monto acumulado actual de los dos años (generalmente, solo afectará el saldo de la cuenta, es decir, el traspaso al final del período del saldo incorrecto en 16 afectará el saldo inicial del año siguiente).
Por lo tanto, si no hay errores en las operaciones de entrada en 17 y 18, no es necesario realizar ajustes. Solo necesita ajustar los errores en 16 de acuerdo con las operaciones anteriores.