¿Cómo defraudó al banco más de 4 mil millones el vicepresidente nacido en los años 1980?
La historia comienza con la auditoría de los estados financieros anuales de 2014 de Dongyue Group, una empresa que cotiza en Hong Kong.
La carta de confirmación es una parte importante del trabajo de auditoría. Los documentos del fallo judicial muestran que Ruihua y Deloitte participaron en el trabajo de auditoría financiera de Dongyue Group. Las dos firmas contables realizaron respectivamente auditorías en Shandong Dongyue Chemical Co., Ltd. (en lo sucesivo, "Dongyue Chemical") y Shandong Dongyue, una empresa. subsidiaria de Dongyue Group Polymer Materials Co., Ltd. (en lo sucesivo, "Dongyue Polymer") solicitó a la sucursal de Huantai de Qishang Bank Co., Ltd. (en lo sucesivo, "Qishang Bank") los fondos pertinentes.
El contenido de la investigación es: el principal del préstamo encomendado a Dongyue Chemical es de 418 millones de yuanes, y los fondos son utilizados por Qishang Bank en tres casos; Las cantidades de oro son 332 millones de yuanes, 50 millones de yuanes y 60 millones de yuanes respectivamente (un total de 442 millones de yuanes).
De hecho, el importe de la carta de confirmación antes mencionada es fraudulento. El testimonio del testigo Gong confirmó que en enero de 2015, el personal de Ruihua que realizó auditorías financieras proporcionó al Grupo Dongyue un formulario electrónico en blanco de cartas de confirmación bancaria para que el centro de liquidación lo completara. Li Mou1, entonces director del centro de liquidación del Grupo Dongyue, hizo los arreglos para él. y Zhang A es responsable de completar las cartas de confirmación bancaria de Dongyue Materials y Dongyue Chemical, respectivamente.
Según la declaración de Gong, completó una carta de confirmación bancaria con contenido falso según lo solicitado por Li 1. En el quinto elemento "Préstamos encomendados" de la carta de confirmación que completó, es falso que los tres préstamos encomendados utilizando el Banco Qishang fueron utilizados por el Banco Qishang. De hecho, la cantidad totalizó 442 millones de yuanes. Se trata de múltiples préstamos a corto plazo concertados por Li 1 a varias empresas controladas por Li 2 en los últimos años, y no son préstamos formales confiados a través de Qishang Bank.
El testimonio de Li 2 también confirmó que la empresa Mengcheng que operaba comenzó a pedir dinero prestado al Grupo Dongyue a través de la sucursal Huantai del Banco Qishang en la segunda mitad de 2012. Después de pedir prestado varias cantidades, los préstamos posteriores Todos fueron prestados directamente del Grupo Dongyue a través de Li 1 y no a través del Banco Qishang. A finales de 2014, Li 1 dijo que Dongyue Group era una empresa que cotizaba en bolsa y necesitaba pasar la auditoría de fin de año. Su empresa no podía pagar el dinero que había pedido prestado a Dongyue Group y necesitaba encontrar una manera de pasar la auditoría. firma de contabilidad, por lo que Li 2 le pidió a Kou que preguntara para confirmar la carta. La carta tenía el sello "A pagar".
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El presidente acordó sellarlo
De hecho, después de recibir la carta de consulta, como dijo el presidente de la sucursal Huantai de Qishang Bank Kou. Mou vio las pistas.
Según la confesión de Kou, Li 2 le pidió que sellara la carta de confirmación para ayudar al Grupo Dongyue a pasar la auditoría, y Kou estuvo de acuerdo.
Pero unos días después, cuando Kou vio la carta de consulta en la oficina, descubrió que ambas cartas de consulta eran falsas. El número de índice era "Dongyue Chemical-Xinghuan Road Qishang" -10" en la consulta. En la carta, el usuario del fondo del préstamo confiado es Qishang Bank. De hecho, Qishang Bank no otorgó un préstamo confiado a Dongyue Chemical como usuario del fondo, sino que el usuario del fondo fue Dongyue Group y el usuario del fondo se realiza directamente. sin pasar por un banco, y el monto total de los préstamos confiados a Dongyue Chemical no supera los 200 millones, pero el monto de los préstamos confiados en la carta de confirmación del banco es de 418 millones de yuanes, el número de índice es "Gao Zhi Qi Shang Xing Huan Road; La carta de confirmación bancaria de sucursal" -16" es similar.
Lo dramático es que después de "cuatro o cinco días de lucha ideológica", Kou finalmente hizo arreglos para que Cheng, el director de la oficina del banco, sellara la carta de confirmación y la enviara por correo a Ruihua y Deloitte.
Kou dijo que aceptó sellarlo a petición de Li 1 para ayudar a Li 1 del Grupo Dongyue a afrontar la auditoría. Kou también tenía su propio plan: "Al hacerle este favor al Grupo Dongyue, también podemos pedirle a la otra parte que deposite más dinero en el Banco Qishang para completar su desempeño".
Según la práctica común, el director a cargo de la recepción debe primero verificar el contenido de la carta de consulta del sistema y luego sellarla con un sello comercial. Sin embargo, Kou no se lo entregó al director de la recepción, sino que directamente dispuso que se colocara el sello administrativo del banco.
La confesión del acusado Cheng también confirmó que el contenido de la carta de investigación no era cierto. Según la cuenta de préstamo confiada, el usuario de los fondos era Qishang Bank. El monto total es de más de 800 millones de yuanes. Qishang Bank no ha utilizado fondos de Dongyue Chemical y Dongyue Polymer.