¿A qué cuenta contable pertenecen los gastos de viaje del vendedor?

Los asientos contables comunes se procesan de la siguiente manera:

1. Si no pide dinero prestado a la empresa,

Préstamo: gastos indirectos-gastos de viaje

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Crédito: Efectivo

2. Al prestar

Débito: Otras cuentas por cobrar -* *persona

Crédito: Efectivo

3. Gástalo todo cuando lo pagues

Débito: gastos indirectos - gastos de viaje

Crédito: otras cuentas por cobrar -* *persona

Efectivo restante

Débito: efectivo

Gastos administrativos - gastos de viaje

Crédito: Otras cuentas por cobrar -* *persona

4. Al realizar el pago

Débito: Gastos indirectos - gastos de viaje

Crédito: efectivo

Otros créditos-* *persona

Datos ampliados:

Alcance del reembolso

1. El contenido de la contabilidad de gastos de viaje: se utiliza para los gastos durante el viaje de negocios, incluidos boletos aéreos, tarifas de alojamiento, subsidios para alimentos y la compra de automóviles, barcos, trenes, aviones, etc.

2. En circunstancias normales, si la empresa subsidia los gastos de comidas de viajes de negocios, ya no reembolsará los gastos de comidas en el extranjero o ya no subsidiará los gastos de comidas de viajes de negocios.

3. En cuanto a que los vales de comida en el extranjero no estén incluidos en los gastos de viaje, no existe ningún documento al respecto en la legislación fiscal.

Los gastos de viaje incluyen: transporte interurbano, alojamiento, dietas y gastos varios. El comprobante de gastos de viaje incluye: nombre, ubicación, hora, tarea, comprobante de pago, etc. El subsidio incluido en los gastos de viaje está dentro del estándar de 100 yuanes por persona por un día.

Cosas a tener en cuenta

1. Cuando los empleados realicen reembolsos, deben completar los documentos de reembolso de acuerdo con las regulaciones del departamento financiero y adjuntar los recibos originales: incluido el viaje de negocios. solicitudes, billetes de avión (billetes con descuento), billetes de tren, billetes de autobús, billetes de barco, facturas de alojamiento, avisos de reuniones, peajes, peajes de puentes, etc. La factura original sin su nombre deberá estar firmada al dorso.

2. Si tomas un vuelo, no se reembolsarán los gastos de reserva, gastos de cambio, gastos de reembolso ni tarifas desde y hacia el aeropuerto.

3. Número de días de subsidio de viaje = fecha de regreso del viaje – fecha de salida del viaje.

4. Los comprobantes verdaderos y legales deben obtenerse y diligenciarse de acuerdo con la normativa financiera. No se reembolsarán los artículos incompletos o ilegibles; no se otorgará reembolso si el recibo original es alterado, falsificado o alterado, o si se informa falsamente el número de viajes de negocios.

5. Si la factura original se pierde o daña, la parte interesada debe dar una explicación detallada por escrito, enumerando los conceptos detallados y el monto del documento de reembolso, y reportarlo al colegio después de haber sido firmado por el superior directo y primer responsable del departamento, Reembolso por parte de los líderes escolares a cargo.

6. Si el monto del transporte utilizado excede el estándar, el reembolso de los gastos de transporte se calculará en función del tipo de transporte que deba tomar la persona, y el exceso correrá por su cuenta.

Enciclopedia Baidu-Gastos de viaje