¿Cómo lidiar con muestras no facturadas? ¿Cómo realizar asientos contables?

¿Cómo gestionar las muestras no facturadas? ¿Cómo realizar asientos contables?

Si la muestra no se puede vender después de ser exhibida, ¿realizar los siguientes asientos contables?

Débito: gastos prepagos a largo plazo - gastos de puesta en marcha

Impuestos a pagar - impuesto al valor agregado a pagar - impuesto soportado

Préstamo: depósito bancario (o otras Cuentas por pagar, etc.)

Si la muestra no afecta ventas futuras, el tratamiento contable es el siguiente:

Débito: Bienes en inventario

Impuesto por pagar - IVA a pagar -Impuesto soportado

Préstamos: depósitos bancarios (u otras cuentas a pagar, etc.)

Suponiendo que se trate de ingresos del negocio principal, el impuesto se calcula según el tipo impositivo pagado por la empresa. Cuando se reciben efectivo o depósitos bancarios o se reciben deudas ajenas, los asientos contables son los siguientes:

Débito: Cuentas por cobrar, efectivo en caja o depósitos bancarios, etc.

Préstamos: ingresos del negocio principal, impuesto sobre préstamos a pagar - impuesto al valor agregado - impuesto repercutido (calculado en base a la tasa impositiva).

Suponiendo que no sea el ingreso principal del negocio, se debe procesar de la siguiente manera:

Débito: efectivo en caja, depósitos bancarios, cuentas por cobrar, etc.

Préstamos: otros ingresos empresariales

Préstamos: impuestos a pagar - impuesto al valor añadido - impuesto repercutido (este tipo impositivo se trata como otros tipos impositivos sobre la renta empresarial)

Suponiendo que en otros casos, los trataremos por separado.

Ampliación del conocimiento: asientos contables para muestras

Caso: la empresa A envió una muestra por valor de 100 yuanes a un cliente y la empresa emitió una factura por 100 yuanes. entradas?

De acuerdo con las regulaciones pertinentes, las tarifas de muestra deben tratarse como ventas. ¿Cómo manejar las cuentas después de recibir muestras de los proveedores?

1. Si la unidad es un contribuyente general, los asientos contables son los siguientes:

Débito: Gastos de ventas - gastos de muestra 100.

Préstamo: Bienes de inventario 85,47

Impuesto al préstamo por pagar - impuesto al valor agregado por pagar - impuesto sobre la producción 14,53

2 Si la unidad es un impuesto de pequeña escala. Persona pagadora, los asientos contables son los siguientes:

Debito: Gastos de ventas-Gastos de muestra 100.

Préstamo: Bienes de inventario 97,08

Impuesto por pagar del préstamo: Impuesto al valor agregado por pagar - impuesto repercutido 2,92