Se emitió la factura incorrecta el mes pasado, ¿cómo puedo compensar los asientos contables de este mes?

Débito: depósito bancario o cuentas por cobrar.

Préstamo: Ingresos del negocio principal

Impuestos por pagar - impuesto al valor agregado por pagar - impuesto repercutido

Este mes descubrí que la factura estaba incorrecta y hice una letra roja Reversión de factura:

Débito: Depósito bancario o cuentas por cobrar negativas.

Préstamo: ingresos negativos del negocio principal.

Impuesto a pagar - impuesto al valor agregado a pagar - impuesto repercutido negativo

Cancelación del préstamo del mes pasado, cómo realizar los asientos contables recuperados de la factura de este mes, si hay saldo en el préstamo:

Débito: Costo/Gastos de ventas/Gastos administrativos Cuentas detalladas relacionadas

Efectivo

Crédito: Otras cuentas por cobrar-XX

Si no hay saldo a devolver: simplemente retira el débito a la cuenta de efectivo.

No se registró la factura de venta del último mes. ¿Cómo escribir asientos contables este mes? Simplemente use la factura para confirmar los ingresos de este mes.

Es que tus ingresos llevan más de un mes confirmados. Cuando llegue la auditoría, es posible que digan algunas palabras.

¿Cómo confeccionar este mes los asientos contables de la factura de ventas del mes pasado? Préstamo contra factura: depósito bancario o cuentas por cobrar.

Préstamos: Ingresos del negocio principal

Impuestos a pagar - impuesto al valor agregado - impuesto repercutido

La tarifa de garantía al cliente del mes pasado se ha registrado y se reembolsará este mes Cliente 37.800 yuanes. Cómo realizar asientos contables del último mes, mediante: efectivo.

Préstamo: otras cuentas a pagar.

Este mes haz lo contrario.

Las ventas del mes pasado se facturaron este mes. ¿Cómo hacer asientos contables 1? Cuando los bienes se vendieron el mes pasado,

Débito: Envío

Préstamo: Bienes de inventario

2.

Débito: cuentas por cobrar/depósitos bancarios

Préstamo: ingresos del negocio principal

Impuestos a pagar - impuesto al valor agregado a pagar (impuesto repercutido)

3. Transferir costos al mismo tiempo

Débito: costos principales del negocio

Préstamo: emisión de bienes.

Introducción de facturas. El importe real a pagar según los asientos contables es de 65.438+0.000 yuanes. Originalmente, las pérdidas y ganancias del año anterior debían ajustarse después de la víspera de Año Nuevo, pero la cantidad no es grande, así que puedes hacerlo, solo haz una explicación en el resumen. Lo mejor es copiar la factura del año anterior y pegarla detrás del bono de enero.

El mes pasado no se emitió ninguna factura, pero se reconocieron ingresos. ¿Cómo escribir los asientos contables para facturar este mes? Emita una factura para este mes y luego rehaga un comprobante de venta basado en la factura, indicando que no se emitió ninguna factura el mes pasado, y rehaga la factura este mes.

Urgencias, online, etc. ~ Para los elementos que se contabilizaron el mes pasado pero que aún no se han conciliado, no es necesario marcar en rojo cómo realizar asientos contables el próximo mes. Porque la declaración de impuestos no tiene que ser exactamente la misma que la cuenta, siempre que el impuesto soportado y el impuesto repercutido acumulados sean consistentes con la declaración de impuestos.

Analicemos en base a lo que dijiste:

El mes pasado, si tu otro impuesto soportado verificado fue 10.000 y se registraron tres facturas por 6.064,03 pero no se verificaron, entonces El saldo contable del impuesto soportado es 16064,03. Si su impuesto soportado es 20000, entonces el impuesto al valor agregado a pagar reflejado en su libro este mes es 20000-16064.03 = De hecho, el impuesto soportado se refleja en el formulario principal del impuesto al valor agregado. la devolución es

Si su otro impuesto soportado verificado este mes es 5.000 (excluyendo las tres facturas 6.064,03 del mes pasado), el saldo del impuesto soportado en su libro es 5.000. Se pueden realizar deducciones después de la verificación de facturas no verificadas del mes anterior. Si su impuesto repercutido es de 15.000, entonces el impuesto al valor agregado pagadero reflejado en sus libros este mes es de 15.000 a 5.000,00. De hecho, el importe del impuesto soportado reflejado en la tabla principal de la declaración de IVA es 5006064,03 = 11064,03, por lo que el impuesto a pagar reflejado en su informe es 15000-11064,03 = 3935,97.

Ahora comparemos los datos resumidos de libros e informes:

Informe acumulado del último mes y del mes actual. Informe acumulado del mes pasado y del mes actual.

Impuesto soportado 16064.03 5000 21064.03 Impuesto soportado 10000.00 11064.03 21064.03.

Impuesto repercutido 20000,00 15000 35000,00Impuesto repercutido 20000,00 15000,00 35000,00

Impuesto imponible 3935,97 10000 13935,97 Imponible 1000000,00 3935,97+ 0393 5.97

De esto se puede ver que, Aunque los datos de los libros y los estados financieros son inconsistentes, el resumen de los dos meses sigue siendo el mismo, excepto que parte del impuesto se pagó por adelantado el mes pasado. Por lo tanto, no es necesario realizar entradas para ajustar las cuentas. Sólo es necesario ajustar el informe fiscal según la situación real. En cuanto al impuesto de construcción urbana, lo mismo ocurre. Pagaste más el mes pasado y menos el mes que viene.