¿Cómo se transfieren dinero dos cuentas bancarias de una empresa? ¿Tengo que revisar otras cuentas por cobrar y otras cuentas por pagar? ¿O debería ser el banco el prestamista directamente?
Cuando es necesario transferir fondos entre dos cuentas bancarias dentro de la empresa, puede realizar directamente el procesamiento de débito y crédito en contabilidad sin pasar por la cuenta "otras cuentas por cobrar y otras cuentas por pagar". El asiento contable correcto es:
Débito: depósito bancario - un banco determinado (banco transferente)
Crédito: depósito bancario - un banco determinado (banco transferente)
Indique la naturaleza de la transferencia en la columna de resumen, como por ejemplo "Transferencia dentro de la empresa". Esta transferencia no involucra cuentas por cobrar ni cuentas por pagar externas, por lo que no tiene nada que ver con estas dos cuentas. Las transferencias entre cuentas básicas, cuentas generales o cuentas temporales externas abiertas por la empresa en función de necesidades comerciales no requieren un procesamiento contable excesivo siempre que satisfagan necesidades comerciales legítimas.
Los depósitos bancarios se consideran activos en contabilidad y el saldo final suele indicar un aumento en el lado del debe. La cuenta "Otras cuentas por cobrar" se utiliza para registrar otras cantidades no cobradas por la empresa. Un aumento en los débitos indica un aumento en las cuentas por cobrar y una disminución en los créditos indica la recuperación del dinero. La cuenta de depósito bancario se utiliza para calcular la cantidad de dinero depositada por la empresa en el banco. El lado del débito registra el aumento de los depósitos y el lado del crédito registra la disminución de los depósitos.
En resumen, las transferencias entre dos cuentas bancarias dentro de la empresa no necesitan pasar por las cuentas "otras cuentas por cobrar" u "otras cuentas por pagar", solo necesitan utilizar la cuenta de depósito bancario para la contabilidad de débito y crédito. para reflejar claramente el flujo de fondos.